老师，请问2022年12月开的发票，这个月需要红冲，该怎么做账务处理？报税要怎么填表？

把22年开的票金额大了要冲掉，重新开小金额的。

那可以的，你先开红字发票红冲当期收入，然后再开一个正确的发票，再做一笔收入。

然后报表就是按照正负相加的销售额申报了。

那我多交的增值税要体现在账务里吗？

你的意思把前面全面红冲了，后面会开出来的发票会少吗？是这样吗？

要是后面开出来的发票和红冲的一样，这个不存在多交税。

你要是后面开的少多交的税会退税。 那你这个就有风险了。

我们是建筑企业，当时项目未审计，开了145万发票过去，现在审计完只有130万，所以有张发票要冲掉重新按审计后的金额开票。

你好  按上面说的处理  税务问起做解答就好了了

哦，那就这样做，没什么问题，是吧

那我冲掉那张发票的税不退，报表里是不是体现是留抵呀？

你好。你要不申请退税，多交的就会是负数，可以抵扣以后的税款。

我这个月也开了不少票，那就是冲减这个月的税款呗

是的，可以的，对的是的对的。

负数发票就是跟前面的分录一样，只是做负数，对吗？这个会涉及到以前年度损益吗？

这个是做相反的分录还是做负数分录比较好呀？

不涉及以前年度损益调整直接红冲当期的收入。

要软件做账，我建议你用复数。

好的，谢谢老师

客气，祝您工作学习愉快。

老师。再请问下，这个负数发票我要给对方吗？原先的发票我要收回吗？

你好，需要给对方的对方做账用。

最好收回原来发票

那原先的发票我不用收回，对吗？