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请问老师,我们是小规模纳税人,小微企业,适用小企业会计准则,2023年年终奖2024年发放,发放数比计提数少45000左右,这个该怎么调帐呢?请老师指点

2024-02-28 15:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-02-28 15:22

同学你好 这个多计提对吧 那就冲减多计提的 借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润

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快账用户6367 追问 2024-02-28 17:59

老师,小企业会计准则可以不用以前年度损益调整么?

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齐红老师 解答 2024-02-28 18:03

同学你好 小企业会计准则没有这个科目 所以直接用利润分配分配未分配利润

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同学你好 这个多计提对吧 那就冲减多计提的 借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润
2024-02-28
您好,2023年工资没有做计提不允许税前扣除的,未计提的工资不需要反映在职工薪酬表单。
2024-04-17
你好,在申报今年二季度利润表时,利润表抬头所属期是什么时候到什么时候呢? 
2022-10-05
你好;    借应交税费-应交增值税  ; 利润分配-未分配利润 贷 应收账款   
2023-05-17
哦哦,小企业准则也要用以前年度损益调整,我们对不追溯有误解(以下您看一下),我们25年还是要计提实际申报工资收入,我们工资收入也少申报了38000元么,如果这样账和申报表一样,倒也可以,税务会比对的 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。   
2025-10-10
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