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老师,请问,做所得税汇算清缴,小规模企业也是小微企业,2023工资没有做计提,A105050职工薪酬这个表,是不是还要加上2024年1月份发放的工资啊,我们工资都是次月发放的

2024-04-17 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-17 16:47

您好,2023年工资没有做计提不允许税前扣除的,未计提的工资不需要反映在职工薪酬表单。

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快账用户3758 追问 2024-04-17 16:49

那我一整年都没有做计提啊,小规模我都是直接做的,那这个职工薪酬表不是空的了呀?一般纳税人我就有计提工资

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齐红老师 解答 2024-04-17 16:51

按照实际发放的工资薪金填表单

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快账用户3758 追问 2024-04-17 16:52

那就是说直接按照我账套上面的金额来填就可以了,是吗?

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齐红老师 解答 2024-04-17 16:56

是这样的,理解的没问题。

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快账用户3758 追问 2024-04-17 16:57

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-17 16:57

希望对您有所帮助。

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您好,2023年工资没有做计提不允许税前扣除的,未计提的工资不需要反映在职工薪酬表单。
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