老师，12月份的差旅费次年1月员工才出差回来报销，金额很小，可以直接在次年1月做账借管理费用差旅费贷银行存款吗，他是管理部门的

金额多少以下都可以这样做呢

就几笔块那种就可以

原材料12月入库，发票未到，做暂估：借原材料，贷应付账款-原材料暂估，次年发票到了，拎暂估，然后借原材料贷银行存款。这样做账可以吗

可以的，没问题的哈

那跟发票上的日期是上年度的还是次年的有关系吗，会不会会计分录不一样

还有会不会做账方式不一样呢

就按你的思路做账就是了哈。你的疑惑点是啥？

发票上日期是12月的，但是次年才给到我，是不是做账方式跟上面说的不一样了

不影响损益，做到1月是一样的

研发费用项目表上有12月的项目，但是12月的工资社保是1月扣款做账的，那是归集到1月记账凭证中去吗