老板自己给自己发工资，11-12月计提都是15000，11月份的还没发完，12月份还没发，收到工商这个月要报年报，老板说剩下的在5月份之前发完，我现在申报年报正常申报可以？

学员您好，是的，对的个人所得税计算方法和计算公式具体预扣预缴税款方法为： 1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法（1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例【例】 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？ 1.如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元； 2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-1500-570＝1730元。

2022-12-09

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:28

对，企业所得税年报跟工商

齐红老师解答 2024-02-28 17:28

工商年报不影响你的所得税，去年的有影响必须发下去。

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:29

正常是5月份申报完就可以，但是工商那边催企业，

这不能正常处理

齐红老师解答 2024-02-28 17:29

工商的没有问题啊，这个不影响。

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:30

那我可以先报工商，企业所得税5月份申报吗

齐红老师解答 2024-02-28 17:31

可以的，没有问题的。

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:40

工商年报按正常的数据填写？

齐红老师解答 2024-02-28 17:41

哦，对的是的，就是填写调增调减之前的。

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:55

老板不记得认缴出资方式怎么弄，没有公司章程

齐红老师解答 2024-02-28 17:57

你好，没有去问一下工商局。

快账用户9079 追问 2024-02-28 17:58

打电话问工商局？公司章程？

齐红老师解答 2024-02-28 17:58

是的，对的，是这么做的。

问我们，我们也不清楚，没法跟你说，只能在章程里看。

有什么渠道找公司章程

齐红老师解答 2024-02-28 17:59

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