郭老师我应交税费-待认证进项税借方417298.27， 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方是46476.39 最后应交税费科目余额表里是355208.28，可是我应该可以抵扣的进项税就是417298.27呀 老师2023年年底结转的税金转出未交增值税借方是46476.39这怎么弄呢

老师现在是这种情况 我2月份科目余额表应交税费是355208.28 然后 应交税费-待认证进项税是借方是417298.27 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方是46476.39（是2023年结转税金时转到这里的） 怎么算也不得这个余额表里的那个355208.28元 正常可抵扣的待认证进项是413835.39 老师我也不知道差哪里了还请指点

这个待认证进项是没有认证的发票，没有认证的情况下，做到这个里面认证了之后，借应交税费，应交增值税进项， 贷应交税费待认证。

然后月末结转借应交税费应交增值税转出未交增值税。 贷应交税费应交增值税进项。

然后喔账上贷认证进项税是借417298.27，老师正常可抵扣的也是417298.27 我就是不知道哪个数相＋得出的这个科目余额表里的这个355208.28

你好，你看应交税费不看明细， 应交税费上一个月的贷方余额➕本月贷方发生额-本月借方发生额。

老师应交税费科目余额彪里的借方金额不得等于喔还没有抵扣的进项税吗

包含 应交税费包含的

老师我要是看还有多少进项税没有抵扣就看应交税费-待认证进项税，还有就是看应交税费-应交增值税-进项税 借方是吧 这个应交税费的余额就是每个科目的贷方余额减去借方就等于余额表里的应交税费是吧

这个不一定，如果你有留底的话，你看一下你当时留底结转了没有，结转了的话，一般都是转出未交增值税借方 有哪些发票没有认证的可以看应交税费待认证借方

老师我2023年结转增值税时，转出未交增值税借方是9.8，那这个9.8到2024年要怎么弄呢还是就这样放着

你好，你看下留底是不是这个金额。

如果是的话，2024年可以继续抵扣的。

老师2023年进项税里有两笔客运服务费是9.38，但是这个我还没有抵扣呢，就是2023年为了结转增值税这样转出未交增值税借方就出现了这个9.38元，老师如果我要是抵扣这两笔客运服务费的时候，分录我要怎么做呢

你好，你没有抵扣认证了没有，如果是的话，就再转出未交增值税可以啊。

老师假如这个9.38我从增值税申报表里抵扣了，那么账上我怎么坐分录呢，现在是在转出未交增值税借方9.38

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项， 借应交税费应交增值税销项， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 这个转出未交增值税借方、贷方的差额就是你留底的，借方有余额表示留底，贷方有余额表示需要缴纳。

老师我现在这个9.38已经在应交税费-应交增值税-转出未交增值税里了，如果下次我把这个9.38抵扣了在报表里填写上，那么我分录要怎么做，上面您弄的的那么没看明白

他哪一个分录没有看懂，上面是结转镜像肖像的，然后需要交增值税，减去留底之后借应交税，非应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。

为了让进项销项没有余额，你不就结转到转出未交增值税？如果你不想转的话，那你的留底在哪个科目里面挂着上面都不显示啊。

老师我2023年年底结转到转出未交增值税里的是借方9.38，我就想知道我这个9.38等2024年抵扣后这个分录怎么做，转出未交增值税借方没有借方余额