我是购买方：23年收到库存商品专票且当年已抵扣，认证后发现大类选错，对方24年开了对应的红字发票以及正确的发票过来，请问现在该如何做分录

做一张与去年凭证一模一样的红字凭证，根据新开发票重按新发票记凭证，如果这次开票金额没变化，这两张凭证应该是一样的，只是一个红字一个蓝字

2024-02-29

你好，选择已经抵扣的。

2022-06-29

借应收帐款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，然后做一个正数的借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

2021-07-26

2024 年 7 月进行更正时，需要通过“以前年度损益调整”科目来调整 2023 年的错误。 2023 年收到发票并付款时的分录为：借：库存商品 10000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款 10735 贷：营业外收入 565 2024 年 7 月红字冲销原分录：借：库存商品 -10000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）-1300 贷：银行存款 -10735 贷：营业外收入 -565 然后按正确的发票金额入账：借：库存商品 9500 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1235 贷：银行存款 10735 调整“以前年度损益调整”：借：营业外收入 565 贷：以前年度损益调整 565 同时，将“以前年度损益调整”结转至“利润分配 - 未分配利润”：借：以前年度损益调整 565 贷：利润分配 - 未分配利润 565

2024-08-02

可以那样做的，没问题的哈

2025-05-22