老师，上个月保险公司发票已经开进来了，已经抵扣掉了。然后这个月我们要把商业险退掉，然后保险公司先把之前的发票红冲了，然后再开了一张正确的金额。这个分录我要怎么写？
借应付账款， 贷管理费用、 应交税费、应交增值税进项转出， 借管理费用、 应交税费、应交增值税进项， 贷应付账款。 借银行房款，贷应付账款。
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上个月总共开发票总额是271679.86，然后这个月发现开多了，需要充红的金额是34726.5，然后上个月最后一张发票开出来71679.86，不是需要全部冲掉吗，然后我们把这张发票冲掉了，重新开了一张36953.36，这个月劳务代付了54655，需要从总金额里面减掉，剩下应该转给我们多少 我想看看老师们的结果
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老师，我有张汽车保单的发票，是2022年开的，现在这个汽车卖了，还有剩下的保费让保险公司退还，保险公司让我开了个原来发票的红字发票信息表，然后这张发票的税额也进项税额转出了，现在保险公司给我开了张实际保费金额的发票，我进项税额也已经认证，这张发票要怎么做账
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老师，上个月保险公司发票已经开进来了，已经抵扣掉了。然后这个月我们要把商业险退掉，然后保险公司先把之前的发票红冲了，然后再开了一张正确的金额。这个分录我要怎么写？
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进项税额转出在表格里面有好几个选项。是在哪一栏填写？我们的情况是上个月保险公司开了发票，然后这个月我们要退掉一部分的商业险，所以把之前的发票红冲了。
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今年二月份收到一张普通发票，已经入账了，前几天发现发票有误，这个月供应商把那张发票冲掉了，然后开了一张正确的发票过来。那我这边是也冲掉之前那张入账发票，按照新的发票入账？冲掉之前的发票需要附上什么凭证？
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我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?
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那我申报增值税的时候是不是也要申报那个进项税额转出啊？
是的，对的，是这么做的。