您好,这样的操作不会影响企业享受出口退税政策的。
。ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家被审计单位2021年度财务报表。与存货审计相关的部分事项如下:·(1)甲公司从事进口贸易,其年末存货均于2021年12月购入,金额重大。A注册会计师通过获取并检查采购合同、发票、进口报关单、验收入库单等支持性文件,认可甲公司账面存货数量和状况。。(2)乙公司存货存放于多个地点,A注册会计师获取了乙公司拥有的存货存放地地点清单,对存放于外地仓库的存货,因需要外勤出差,带来一定的不便,决定不实施监盘,通过检查存货收发记录、核对乙公司期末盘点表等程序予以审计确认。·(3)A注册会计师发现所有权不属于丙公司的存货,丙公司取得其规格、数量等有关资料,确定是否已单独存放、标明、且未纳入盘点范围。A注册会计师认可了丙公司期末存货数量。·(4)A注册会计师发现丁公司产品由于质量严重不合格被监管部门勒令下架,丁公司召回产品,考虑到该批产成品不再对外销售,丁公司未对其进行盘点。【要求】针对上述第(1)至(4)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
老师,咨询个问题, 我们公司是一般纳税人,2015年买了一台设备,当时的采购发票是17%税率的增值税专票;这台设备2021年过后就没咋用了,所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户; 现在需要给客户开发票,我有两个问题不太确认: 1、关于品名: 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”,我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”,我开票要按销售合同来开,就和之前进项发票的品名不一致,这样会不会有影响? 2、关于税率: 销售合同上标明税率13%, 我可以按13%的税率给客户开专票吗? 我看到有政策说:一般纳税人销售自己使用过的固定资产,应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税,开具普通发票,不得开具专票。
1,某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)从国外空运进口一批高档化妆品,成交价格1380000元、运费20000元,进口关税为280840元。自海关运往单位的途中发生运费8000元,但未取得运费发票。该化妆品人库后的45%被生产部门领用继续加工高档化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费,公司的解释是相关费用无法确定,海关对此依法进行调整)。(2)以成本为80.000元的原材料委托某县A企业加工高档化妆品,取得专用发票上注明的加工费50000元、辅助材料5000元,受托方按规定代收代缴了税款。(3)当月采用分期收款方式销售A高档化妆品,当月发出货物,不含税售价为1500000元;合同约定分3期结算,自当月起每月月末结算一次。(4)采取预收款方式销售B高档化妆品215000套,不含税单价58元,货物已经发出。(5)将自产的B高档化妆品共1000套在展销会上作为小样赠送给客商。(6)为某影视公司定做演员专用的油彩和卸妆油一批,收取价税合计67.86万元,另收取运输费5万元、优质费2.02万元
假设你是一家国内大型批发商贸企业的财务人员。公司的基本信息及本年的交易事项如下所示,请对公司本年业务所涉及的财务问题作出分析和解答。东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方
假设你是一家国内大型批发商贸企业的财务人员。公司的基本信息及本年的交易事项如下所示,请对公司本年业务所涉及的财务问题作出分析和解答。东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方
公司购买原材料生产的产品卖给别人,但是别人不需要发票,我们怎么做账跟报税
资产负债表未分配利润期末—期初等于利润表上的利润,对吗?这个逻辑关系?
老师你好,现在由于受政策影响,个人不能代账,所以我想自己成立一个代账公司,我具备一个中级职称。请问老师,我还得需要具备什么其他的条件能够成立带上公司。还有我们需要在哪个部门进行沟通协调,才能真正的把公司成立起来
不想用自己的身份开票,到每次都要找法人要验证码,挺麻烦的。有什么好方法可以解决这个问题吗?
老师,公司做股改上市,需要补缴社保和公积金吗
老师,印花税新的政策是什么?哪些合同不需要缴纳印花税,听说印花税出新政策了
企业团体意外险怎么写分录
老师,您好,我自己在代账,需要裁剪A4纸打印出来的数电票和记账凭证,我用剪刀裁剪,不整齐,我应该购买什么样的工具来裁剪,比较合适,谢谢。
请问老师,1.一辆试用车转为维修用车怎么做会计处理?涉及增值税转出吗?2.如何监控3个月未售出库存?有哪些处置方式?3.钣喷车间本月水电费异常上升如何排查原因?4.如何解释毛利率偏离行业均值?5.税负率低于同行是否触发税务预警?有哪些调整方案?6.客户购车赠10次保养会计和税务如何处理?7.收到供货商返利10万但未开票会计和税务如何处理? 请老师根据以上问题依次做出详细解答方案
老师您好,一家小公司,只有三个员工,以往都是公户发工资,这两个月没发,可以申报工资为0