老师你好，代扣代缴社保，计提分录

老师我计提保险的时候，是借管理费用保险，其他应收个人部分，贷应付薪酬-保险，然后缴纳保险，借应付薪酬-保险，贷银行，发工资的时候，借应付薪酬，贷银行，贷其他应收保险个人部分，对吗

这个不对企业负担的社保单独做，借管理费用社保贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保贷银行存款

你这样的话，应付职工薪酬社保里面包含着个人负担的。

那个人承担的那一部分应该怎么做啊，能给列细点吗老师

借管理费用工资， 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资， 贷银行存款 其他应付款或者其他应收款，个人负担的社保

这个不够详细吗？第一个是工资计提的时候包含在工资里面，第二个是发工资的时候从工资里扣除，少给他发放。

计提保险怎么做啊

企业负担的借管理费用社保， 贷应付职工薪酬社保 个人负担的在工资里面。

那应收个人的部分，计提时是做到哪一步啊

应收个人的时候是你支付建应付职工薪酬、社保，其他应收款，个人负担的社保贷银行还款，这里体现出个人欠你的钱。

借管理费用工资， 贷应付职工薪酬工资， 计提个人负担的社保是在这里面体现。

我总感觉哪里少一步呢

一步都没有少，哪里都没有少。

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

那应该用其他应收还是其他应付啊，就是计提的时候，比如工资3000，社保公司部分800，个人部分200，那么计提管理费用3200+800，对不，发放的时候，发3000，那200挂其他应收？

都可以，你看你自己的实际情况，如果是先交社保，从工资里扣除的，用其他应收款，如果是相反的，先发工资后给人家缴纳的其他应付款就是。

对的，是的，是这么做。

好的，谢谢老师，我最开始那样做，工资和保险匹开，可以吗，最终结果是一样的

可是你如果看你企业需要一共交纳的社保，应付职工薪酬社保就不对

哦，我那样的话，应付社保是企业和个人一共的了，对吧

是的，对的，是这个意思的。

好的，谢谢老师