老师，我们公司是一般纳税人选择简易征收的，平时开出的专用发票也是3个点的，那如果收入，这个税额的科目应该怎么写的，这个是原来会计用的科目，我觉得用销项税额就是错了，但是又不知道正确的科目怎么写，忘老师指点迷津，然后月末应该简易征收就不用结转了吧，因为本身进项就不可以抵扣，然后我们是回收公司，全部都是个人，根本就没有进项

老师我想请教一个问题，就是说我们公司是一般纳税人13点的税率，在经营过程中，我们可能会取得1%6%9%13%不同点的进项发票，这个进项发票没有规定说1%税点的进项发票只能抵扣相应的开具为1%的销项，而不能抵扣我开出去13%个点的发票，应该是说都能抵扣的，只是说比如我买了1000元的东西收到的是1个点的进项发票，我有10块钱的进项税额，然后我卖了1000元商品出去，我开具的销项发票是13点，我的销项税额为130元，那我月末要交的增值税是不是就用销项130-我收到的进项10=120元这个就是我这个月要交的税，这样理解对吗？

老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢

老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢

老师，虽然我们是一般纳税人，但是因为也有简易征收，因为本期开的是3%的简易征收，所以认证的进项和上期的进项留底都不能使用，所以上个会计用的是附表4的预缴加留底，金额是59656.44，但是又没有全部用完，只用了24325.72，剩下33926.68，导致本期有税款33926.68，请问分录应该怎么做呢，我留底是提现在未交增值税的借方了

老师，一家建筑公司，然后是一般纳税人，这个他们家有两种不同类型的项目，一个是一般计税的，开9%的专票，还有一个是简易计税的，是劳务发票，3%的专票，那劳务发票，因为是选择了简易计税，所以这个项目，就是不得抵扣。那么现在问题来了，就是说，它是简易计税的项目，有时候，也会收到一些专票，增值税专用发票，但不得抵扣，那按项目来划分的话，它就得做一个进项，税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台，就我刚刚截图给你的，它有一个抵扣统计和不抵扣统计，那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出，就是关于这个项目，就是简易计税项目的，只要收到专票，我们都做一个进项税额转出，那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理？