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Q

老师好！今年2月份发放去年年终奖分录怎么做,是计入本期费用还是以前年度损益调整科目？我们用的是小企业会计准则

2024-03-04 12:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-04 12:05

同学，你好你去年计提了吗？

快账用户2691 追问 2024-03-04 12:05

去年计提了，可是有差额。

齐红老师解答 2024-03-04 12:06

同学，你好借：应付职工薪酬贷：银行存款多计提的红字冲销就行

快账用户2691 追问 2024-03-04 12:07

多计提，原科目冲销吗？还是以前年度损益调整科目？如果少计提呢？

齐红老师解答 2024-03-04 12:08

同学，你好原科目冲销少计提的话，现在补计提

快账用户2691 追问 2024-03-04 12:09

原科目冲销的话，不是影响今年利润了？

齐红老师解答 2024-03-04 12:11

同学，你好是的，如果金额不大，建议不要用以前年度损益调整科目

快账用户2691 追问 2024-03-04 14:26

为什么？是因为小企业会计准则一般不用以前年度损益调整科目？还是什么原因？

齐红老师解答 2024-03-04 14:27

同学，你好对的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

快账用户2691 追问 2024-03-04 14:29

那小企业会计准则有替代科目吗？还是说只能计入当期？

齐红老师解答 2024-03-04 14:31

同学，你好可以计入利润分配-未分配利润

快账用户2691 追问 2024-03-04 14:32

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-03-04 14:33

不客气，祝工作顺利

同学，你好你去年计提了吗？

2024-03-04

去年没有计提，借利润分配应付利润，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行

2024-03-04

您好，计入利润分配-未分配就可以

2024-06-11

你好，可以用未分配利润直接代替以前年度损益调整科目，借未分配利润贷应交税费应交企业所得税

2024-04-03

你好，小企业会计准则，发生跨年成本费用借：利润分配——未分配利润贷：库存现金等科目

2021-03-29

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