小企业会计准则下，去年成本多记了1620，今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗，怎么写分录调整呢，去年汇算清缴还没做
你好，是销售货物结转的成本多计了？
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老师，今年3月份做了去年的企业汇算清缴并调增补交了税款，账务上怎么写分录？（小企业会计准则没有以前年度损益调整的科目怎么做账）
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老师，五月缴纳2021年度汇算清缴所得税，分录怎么写？小企业会计准则，没用以前年度损益调整科目。
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今天发现去年多计提了一个印花税，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，今年调账应该如何做分录呢？
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去年成本多记了1620，今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗，怎么写分录调整呢
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小企业会计准则下，去年成本多记了1620，今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗，怎么写分录调整呢，去年汇算清缴还没做
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不是，是有张电子发票记账重复，导致多记了一笔1620的成本
你好，你之前多记的分录是？
然后去年也结转成本了
借：工程施工 贷：应付账款
你好 借：应付账款，贷：工程施工 借：工程施工，贷：利润分配—未分配利润
借：应付账款，贷：工程施工 这个是把去年的冲了是吧， 但是这笔 借：工程施工，贷：利润分配—未分配利润 这样是不是又多记了一次工程施工。
你好，没有多记啊，后面一笔是把之前多结转的成本冲销。
哦哦 好的谢谢老师
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22年 汇算清缴的话还需要调整报表吗
你好，22年 汇算清缴的时候，需要根据调整之后的成本填写
去年没结转成本的话 是不是就直接 借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润 就行
你好，去年没结转成本的话 ，就这样就可以了 借：应付账款，贷：工程施工
明白了 谢谢老师
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