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小企业会计准则下,去年成本多记了1620,今天才发现。这个需要用以前年度损益调整科目吗,怎么写分录调整呢,去年汇算清缴还没做

2023-04-18 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-18 15:08

你好,是销售货物结转的成本多计了? 

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:10

不是,是有张电子发票记账重复,导致多记了一笔1620的成本

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:10

你好,你之前多记的分录是? 

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:10

然后去年也结转成本了

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:11

借:工程施工 贷:应付账款

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:11

你好 借:应付账款,贷:工程施工 借:工程施工,贷:利润分配—未分配利润 

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:14

借:应付账款,贷:工程施工 这个是把去年的冲了是吧, 但是这笔 借:工程施工,贷:利润分配—未分配利润 这样是不是又多记了一次工程施工。

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:14

你好,没有多记啊,后面一笔是把之前多结转的成本冲销。

你好,没有多记啊,后面一笔是把之前多结转的成本冲销。
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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:15

哦哦 好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:15

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:16

22年 汇算清缴的话还需要调整报表吗

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:17

你好,22年 汇算清缴的时候,需要根据调整之后的成本填写 

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:18

去年没结转成本的话 是不是就直接 借:应付账款 贷:利润分配-未分配利润 就行

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:21

你好,去年没结转成本的话 ,就这样就可以了 借:应付账款,贷:工程施工

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快账用户5830 追问 2023-04-18 15:24

明白了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:24

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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