小规模公司，公司进一批库存商品，预付了款项，月底商品到了发票还没到，当月是不是有以下两个分录：借：预付账款贷：银行存款 借：库存商品贷：应付账款～暂估
是的，就是那样做的哈
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老师我12月份暂估库存商品20000，分录 接库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本20000 贷库存商品20000.这个月拿到发票18000，借应付账款暂估20000，贷库存商品20000.借库存商品18000应交税费进项 贷应付账款 借库存商品 2000 带以前年度损益调整2000
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老师你好，公司是小规模纳税人，买了一笔库存商品，只支付了预付款，借:预付账款 贷:银行存款如果以后钱付完了借：库存商品 贷：预付账款 银行存款是吗？
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老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
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老师，公司5月份暂估入库一批商品，借库存商品，贷应付帐款，已付款未收发票，借预付账款，贷库存现金，已经销售了，年底收到发票，该怎么做分录呢
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请教老师：公司是预付了货款，但是因为疫情，货很早就收到了，但是发票迟迟末到，但公司又把商品卖给客服了。我可以这样做分录吗：借：库存商品-暂估 贷：预付账款 收到发票后我是不是应该：借：库存商品-暂估商品（红字） 贷：预付账款（红字）然后再做一笔 借：库存商品 贷 预付账款
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粤公网安备 44030002003870号
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那我月底结转的时候是借：主营业务成本贷：库存商品吗
等发票收到之后，就冲减借：库存商品（红字）贷：应付账款～暂估（红字）再做正确的入库分录吗
如果是这样子的话，真正入库时候跟结转时候产生的差异怎么处理呢？
借应付账款～暂估 贷：预付账款
老师您这个分录是做在哪一步上的呢
就是发票到了冲暂估的分录
那我发票到了之后发现跟暂估存在差异，那怎么办呢
差异金额调整成本费用或者利润分配
具体是怎么调整的呢
暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/利润分配-未分配利润（跨年）（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款