1.进项增值税抵扣问题:购进芝麻时支付的进项增值税,是基于购买芝麻这一行为产生的。筛选过程中淘汰的芝麻,虽然质量不佳,但在购进时仍然是作为原材料来购买的,因此其对应的进项增值税理论上是可以抵扣的。 2.成本结转问题:筛选过程中淘汰的芝麻,如果作为废料卖出,其成本确实需要进行结转。这些芝麻的成本包括购买时支付的款项以及相关的加工费用(如果有的话)。在卖出废料时,需要将相关的成本结转到废料销售的成本中,以便正确计算销售利润。 3.政策条文参考:关于这两个问题,可以参考《中华人民共和国增值税法》及其相关实施条例,以及《中华人民共和国企业所得税法》及其相关实施条例。

具体情况是这样的: 当前问题:年审事务所质量部的人(新来的)要求增加确认因对赌未达标的预计负债,但该预计负债调整后,合并报表将会由盈利变亏损,而之前也已经给各投资方基本定稿的报表了,且去年末今年初刚融资,一下就盈利变亏损也不好看,想看看是否必须调整,或是否有方法可以不调整或少调整。 背景及情况: 1、母公司跟控股子公司的投资方有个对赌协议,对赌的是毛利达成,分累计3年和累计5年两阶段,2021年为第3年,业绩未达成,且预计5年末也达不成,投资方尚未提出3年未达成的索赔要求; 2、对方是国资的,一直想进上海母公司,即想持有母公司的股权,双方近两年一直也在就其从子公司退出转入母公司沟通,但目前因为价格原因我们预计无法转股成功; 3、协议中对赌补偿条款和回购条款,对方有主动权,可要求赔偿或回购 1)赔偿方式下有两种方式我们可以选择,现金补偿或股权补偿; 2)回购为兜底条款,相当于按8%利息返还本息(即投资款),如果前面已有赔偿或分红的,可在本息中扣除后返还。
你好,问一下芝麻加工流水线中,会将购进的芝麻筛选掉质量不好的芝麻,这部分的进项增值税可以抵扣不?因为这部分淘汰下来的也会当做废料卖掉 还有就是这部分筛下来的芝麻当做废料卖出,那是不是也需要做成本结转? 关于这两个问题是否有相关的政策条文
请问朴老师在线吗?请教个问题
高速公路开具的不征税发票,一般纳税人可以抵扣进项税额不?怎么抵扣?
老师好,请问从电子税务局查询到的开具发票和收取发票,这两个数据有关系吗?
老师,一般纳税人,我有人做账按认证抵扣的发票入账,没有认证抵扣的发票等认证抵扣当月入账,我看有人又按进项发的开票月份入账,请问这两种账务处理都可以吗
有借必有贷,借贷必相等。既然这样,为什么还有利润的产生呢?
老师,印花税的计提和缴纳的分录应该怎么做?
老师,平时会计做外账该怎么做?会计做账的顺序是怎么样的?比如是先做银行流水,把收到的钱和付过去的钱先挂往来,再做收入、结转成本、再做费用…?
请问老师,有相关法条规定,法定节假日期间,不上班的情况下需要支付工资么?
你好老师,请问民办非营利幼儿园要交什么税,要申报什么税啊
老师,小规模纳税人计提增增值税和交增值税的分录怎么做?