老师，麻烦问一下小规模纳税人，增值税有优惠政策。月不超17，不超30，每张增值税，那如果说达到这个要求了，他这个会计分录应该怎么做啊？
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师，能帮我看下这个图吗，有增值税，计提了城建税，为何没有教育和地方教育，这是什么新政策？ 然后我想问下现在那个印花税包括购销合同的是不是都减半征收，包括一般纳税人和小规模，小规模季度不超30万免增值税和附加税，超过了，或者如果是一般纳税人，就正常交增值税和附加税，目前就是这个政策吗
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老师，小规模纳税人月度不超过10万，季度不超过30万，不缴纳增值税。同时，开具5%的租赁发票不享受减按1%的增值税优惠政策。那么请问： 如果一个小规模纳税人开具了1张11万元的租赁费发票，开具的普通发票，票面上虽然是5%的税率，但是没有超过30万，请问这一张发票是否需要缴纳增值税 谢谢
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老师，我们总公司是一般纳税人，为了能享受增值税优惠，成立了分公司为小规模纳税人，想问一下，分公司8月收到的一年的学费60万，是不是应该平摊到每个月，那这样每季度不超30万，就不用缴纳增值税？
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老师，我们总公司是一般纳税人，为了能享受增值税优惠，成立了分公司为小规模纳税人，想问一下，分公司8月收到的一年的学费60万，是不是应该平摊到每个月，那这样每季度不超30万，就不用缴纳增值税？
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请问一下老师，就是我是小规模纳税人，之前每个季度没超30万，所以做的收入直接就是收到的钱，也没有做价税分离，现在就是，这个季度超过30万了，那我的账要怎么调整，之前的收入要怎么调整分录应该怎么做，麻烦老师详细说下调整的分录，假如我这个季度做的收入是50万没有把增值税分开写，现在要怎么做调整收入分录
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你好老师，这个应交税费应交增值税进项税额，和应交税费应交增值税销项税额，进项税额转出余额，怎么对冲掉呢
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老师，晚上好，请问算成本时，单件产品的人工工工资是按做这件产品的人的工资算，还是按总工资除以总时间，算出单位时间工资，再乘以对应这件产品的时间
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好的，老师，我明白了，完事儿那个营业外收入的话，那实际上也没有钱到账啊，那这个怎么回事儿？然后还记得营业外收入增加，那也没有钱呐。
那个是免交的增值税，怎么会有钱呢》实际就是你的销售收入
老师，那这里边儿这个营业外收入怎么是怎么回事儿啊？
就是减免的增值税，转入的，本身就是你的销售收入，