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Q

请问老师，企业所得税汇算清缴里，调增部分的营业外支出，帐载金额是30000，税收金额就填写0吗

2024-03-05 14:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-05 14:41

你好，税法不允许扣除的税收金额填写零是对的。

快账用户2631 追问 2024-03-05 14:45

老师，营业外支出有没有取得发票都需要调增吗

齐红老师解答 2024-03-05 14:47

你好，这个营业外支出是什么原因支出的？

齐红老师解答 2024-03-05 14:47

就是行政罚款，税收滞纳金这些是不允许扣除的。

快账用户2631 追问 2024-03-05 14:48

赔偿损失金，没有发票，有合同

齐红老师解答 2024-03-05 14:51

你好可以扣不用发票的

快账用户2631 追问 2024-03-05 14:52

这部分可以扣除吗？我做了营业外支出，也是可以扣除的吗

齐红老师解答 2024-03-05 14:56

是的，可以扣除的就是有相关的赔款协议就行。银行付款的再有银行的流水现金的要有现金收据。

快账用户2631 追问 2024-03-05 15:00

好的，谢谢老师。企业所得税汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整表，没有需要调整的可以不勾选吧

齐红老师解答 2024-03-05 15:03

你好，这张表需要勾选填写。

你好，税法不允许扣除的税收金额填写零是对的。

2024-03-05

您好，是的，是这个意思的

2022-05-08

不是的，只要是有工资，有福利费，职工教育经费，社保公积金的，都需要在这里面填写，不调整也得填写的。

2023-03-09

你好，帐载实际发生和税收金额应该是一致的，因为到了现在上年度的工资应该全部发完了的

2021-05-11

账载金额就是实际发生的金额税收金额是实际发生的金额*60%和营业收入*0.5取最小值

2023-05-18

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