同学您好,汇算清缴后,未分配利润金额与可弥补亏损金额并不需要调到一致。 一般不需要调整分录,只需调纳税申报表
老师,企业所得税申报的,弥补以前年度亏损的金额跟资产负债表的未分配利润期初余额有差额,这个差额是去年汇算清缴的调整差额。导致这个季度计提的企业所得税不正确。这个需要怎么做账户处理,需要把这个差额调一下吗?
老师,做汇算清缴后,由于招待费只抵扣60%,调增所得税。因为原先的利润总额就是负的,调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录,使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。
所得税汇算清缴,弥补亏损明细表,之前年度都没有负数。这个负数指的是每一年经过汇算清缴后的所得额。都是单独一年的,不会累计。没有负数,意味着今年缴税了,假设不涉及调增调减,也不能弥补亏损,就不会退税。跟利润分配-未分配利润负数无关。 以上理解对吗
老师,请问一下汇算清缴后,未分配利润金额要和可弥补亏损金额调到一致吗?也就是税会差异要调吗?
郭老师接 老师,请问一下汇算清缴后,未分配利润金额要和可弥补亏损金额调到一致吗?也就是税会差异要调吗?
老师,我想问一下,这个比例说明什么,实际成本-计划成本的差额,占计划成本的比例,说明什么
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