企业所得税 请问怎么提取 会计分录怎么写 计算方法是

不走本年利润么

你好，计提的时候，不走本年利润，结转的时候才通过 结转分录是，借：本年利润，贷：所得税费用 

计提所得税的分录是 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税 结转 借：本年利润，贷：所得税费用

缴纳怎么写

你好，是针对这个问题，还有什么疑问吗 

完整的企业所得税会计分录能都写下么