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老师,早上好,我想问下,年终奖多计提了,请问需要怎么做调整会计分录呀?

2024-03-06 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-06 09:51

你好,多计提在24年可以直接冲回就可以,分录 借:管理费用等 负数 贷:应付职工薪酬  负数 职工薪酬本来就是先计提,再发放,汇算的时候按照实发调整

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快账用户7118 追问 2024-03-06 09:55

好的,谢谢

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快账用户7118 追问 2024-03-06 09:58

是计提的总数冲回,还是只有多计提的部分冲回啊?

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齐红老师 解答 2024-03-06 10:00

你好,都可以的,两个分录的结果就是差额的负数,都可以

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快账用户7118 追问 2024-03-06 10:07

那我,这样做可以吗?我原本是计提了5万的年终奖,实际上发放是3万的

那我,这样做可以吗?我原本是计提了5万的年终奖,实际上发放是3万的
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齐红老师 解答 2024-03-06 10:11

你好,分录没问题啊

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快账用户7118 追问 2024-03-06 10:14

好的好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-03-06 10:17

不客气,祝工作顺利

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你好,多计提在24年可以直接冲回就可以,分录 借:管理费用等 负数 贷:应付职工薪酬  负数 职工薪酬本来就是先计提,再发放,汇算的时候按照实发调整
2024-03-06
你好,需要的就是你的工资分录借管理费用,工资贷,应付职工薪酬工资。
2022-02-09
你好,这个借管理费用,年终奖,贷应付职工薪酬,年终奖。
2025-01-08
你好借应付职工薪酬-年终奖贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税等 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润去
2021-02-18
您好, 是工资少计提了,是吗
2024-05-31
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