演示账套

老师好，23年有一笔无票支出5万，23年已经纳税调增了5万，那么24年账上还要做什么处理吗

2024-03-06 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-06 15:58

不需要做账务处理的了

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:01

23年这5万计入成本费用就不用管了是这个意思吧

齐红老师解答 2024-03-06 16:02

是的，除非收到了发票

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:03

老师，什么情况下纳税调增要做账上也要处理

齐红老师解答 2024-03-06 16:11

暂估的金额跟发票金额有差异

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:13

老师，要是24年把这笔无票支出做了借：利润分配-未分配利润 5万贷：银行 5万，那么是不是就不用纳税调增了

齐红老师解答 2024-03-06 16:15

你=23年都做账了为啥24年还要做账呢？

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:17

好的，明白了，谢谢老师

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:18

老师，要是24年发票到了该怎么做

齐红老师解答 2024-03-06 16:21

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

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