演示账套

老师好，23年有一笔无票支出5万，23年已经纳税调增了5万，那么24年账上还要做什么处理吗

2024-03-06 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-06 15:58

不需要做账务处理的了

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:01

23年这5万计入成本费用就不用管了是这个意思吧

齐红老师解答 2024-03-06 16:02

是的，除非收到了发票

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:03

老师，什么情况下纳税调增要做账上也要处理

齐红老师解答 2024-03-06 16:11

暂估的金额跟发票金额有差异

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:13

老师，要是24年把这笔无票支出做了借：利润分配-未分配利润 5万贷：银行 5万，那么是不是就不用纳税调增了

齐红老师解答 2024-03-06 16:15

你=23年都做账了为啥24年还要做账呢？

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:17

好的，明白了，谢谢老师

快账用户4335 追问 2024-03-06 16:18

老师，要是24年发票到了该怎么做

齐红老师解答 2024-03-06 16:21

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

不需要做账务处理的了

2024-03-06

你好，汇算清缴之前发票到了就可以的。如果不是虚增的业务，即使发票没有的话，你纳税调增账上也不需要处理。

2025-01-04

你好，同学因为业务是真实的，可以做无票支出的

2024-05-05

你好，不涉及到其他的。

2024-06-03

在2025年汇算清缴时，由于2024年支付的100万房租未取得发票，确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理，建议采取以下措施：首先，虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改，但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明，详细记录这笔未取得发票的房租支出情况，以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。其次，由于对方无法开具发票，从税务合规性的角度出发，这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑，仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。最后，建议企业加强内部控制和风险管理，确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票，避免出现类似的税务合规问题。

2025-02-11