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Q

多计提的工资怎么做冲会分录

2024-03-06 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-06 16:44

你好，分录如果是小企业会计准则或者金额不大的时候可以直接做负数借：管理费用负数贷：应付职工薪酬负数

快账用户1028 追问 2024-03-06 16:49

本单位的情况是辞退了一部分职工，辞退时发放的工资少于之前计提的，所以是多个月计提的工资多，辞退时发的少。现在应付职工薪酬余额是13万，也分不清是哪几个月多计提的了，可以直接做以下分录吗借:管理费用-13万贷:应付职工薪酬-13万贷:

快账用户1028 追问 2024-03-06 16:49

是2023年度计提的

齐红老师解答 2024-03-06 16:53

你好，可以的，职工薪酬是在企业所得税汇算的时候是按照实缴调整的。如果没有特别要求或者上市公司，可以直接冲，不用以前年度损益调整

你好，分录如果是小企业会计准则或者金额不大的时候可以直接做负数借：管理费用负数贷：应付职工薪酬负数

2024-03-06

你好，同学，可以做借：管理费用/销售费用/生产成本等（红字）贷：应付职工薪酬（红字）

2024-10-16

你好，你计提的时候是怎么做的凭证？

2025-05-27

借：应付职工薪酬贷：利润分配-未分配利润

2025-11-27

同学您好，借：管理费用等科目-2000，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬-2000，

2023-04-14

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