同学您好! 是的,如果2022年企业所得税汇算清缴后有弥补亏损300万,而2023年利润累计为290万,那么在排除其他因素的情况下,2023年企业所得税汇算清缴后确实还剩下10万的弥补亏损额。

老师您好,2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万,2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万,以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误,需要调增缴税,弥补的亏损额按300弥补?还是按300减10弥补?
老师,2021年12月份的时候利润总额是亏损30万,2022年5月汇算清缴的时候调增了20万,2022年6月申报当年企业所得税时,弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除,还是汇算清缴后亏损的10万减除?
老师请问,2022年账面实现利润20万,2021年汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表当年待弥补亏损额-36万元,今年就不需要缴纳所得税,需要填制会计分录吗
请问一下,2022年的企业所得税汇算清缴有弥补亏损300万,2023年利润累计290万,如果排除其他因素,2023年企业所得税汇算清缴后还有10万的弥补亏损额吗?
企业所得税汇算清缴表,企业所得税弥补亏损明细表,可结转以后年度弥补的亏损额,是税前的利润总额?弥补亏损额,不应该是扣除企业所得税后额净利润吗
如2023年做了营业外支出10万,这个汇算清缴时是要调增的,那我有10万的弥补亏损,这个营业外支出调增了也不用交税的,是吗?
是的,如果2023年有10万的弥补亏损额,而营业外支出调增了10万,那么这10万的营业外支出可以用弥补亏损额来抵扣,因此不需要因此部分缴纳企业所得税。但具体情况还需结合其他税务因素进行综合判断。