请问一下，2022年的企业所得税汇算清缴有弥补亏损300万，2023年利润累计290万，如果排除其他因素，2023年企业所得税汇算清缴后还有10万的弥补亏损额吗？
同学您好！ 是的，如果2022年企业所得税汇算清缴后有弥补亏损300万，而2023年利润累计为290万，那么在排除其他因素的情况下，2023年企业所得税汇算清缴后确实还剩下10万的弥补亏损额。
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小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
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老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？
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老师，2021年12月份的时候利润总额是亏损30万，2022年5月汇算清缴的时候调增了20万，2022年6月申报当年企业所得税时，弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除，还是汇算清缴后亏损的10万减除？
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老师请问，2022年账面实现利润20万，2021年汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表当年待弥补亏损额-36万元，今年就不需要缴纳所得税，需要填制会计分录吗
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请问一下，2022年的企业所得税汇算清缴有弥补亏损300万，2023年利润累计290万，如果排除其他因素，2023年企业所得税汇算清缴后还有10万的弥补亏损额吗？
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老师，我们是外贸企业出口的，收客户款是按cif价收，甚至会多收运费，出口报关单是按Fob出口，会计做账也是按fob确认收入，代收的运费货代会开一部分运输发票，剩余部分就留给我们了，比如 收客户130元，其中100元是fob价，20元是运输费，10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗？会计把这20元做成了销售费用，感觉不对，出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
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老师，像销售商品根据确认收入时候结转成本，那货代行业，什么时候确认收入，什么时候确认成本呢
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如2023年做了营业外支出10万，这个汇算清缴时是要调增的，那我有10万的弥补亏损，这个营业外支出调增了也不用交税的，是吗？
是的，如果2023年有10万的弥补亏损额，而营业外支出调增了10万，那么这10万的营业外支出可以用弥补亏损额来抵扣，因此不需要因此部分缴纳企业所得税。但具体情况还需结合其他税务因素进行综合判断。