演示账套

请问我们是一般纳税人免税农产品批发零售流通行业开的发票是免税的普票，又是餐饮行业开的专票是6%税率，那么我们购买免税农产品对方给我们开了9%的专票，请问这专票能够全部抵扣吗

2024-03-06 19:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-06 19:29

同学你好，你们是餐饮业？购入的免税农产品有免税的和9％的吗？免税的从哪收购的？同学描述清晰一点，你描述的有些乱

快账用户7734 追问 2024-03-06 20:21

我们是从一般纳税人购进的猪肉开了专票给我们，然后我们这边有的直接出售给学校开的是免税的发票，煮熟的就开了餐饮发票开的是六个点的税率

快账用户7734 追问 2024-03-06 20:21

就想问这购进的猪肉进项发票能全部抵扣吗

齐红老师解答 2024-03-06 21:05

猪肉批发应该是免税的，开的专票有对应税率和税费了？问一下批发商吧，看看对方是不是开错了。给学校的生的开免税没问题。熟的应该开13％，因为销售的是货物，6％餐饮服务应该是堂食才可以。如果对方没开错，那我认为可以抵扣，因为你们是实打实交了进项税额的，默认对方放弃免税。

快账用户7734 追问 2024-03-06 21:34

团餐也得来13个点税率吗

齐红老师解答 2024-03-06 21:43

学校把学生午饭外包给同学公司这种吗？

快账用户7734 追问 2024-03-06 21:45

是的，外包给我我们生产

快账用户7734 追问 2024-03-06 21:50

是不是还得13个点，但是我们不是全程生产的吗，不应该六个点吗

齐红老师解答 2024-03-06 22:11

6个点，餐饮企业参与生产制作的，6％。外购来的或者厂家生产的13％。我刚查了税务总局文件，确定了。

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