暂估入库发票未到 借 库存商品 贷应付账款-暂估，如果发票不到，次年汇算，就要调增，需要做一笔借应付 贷 营业外收入吗？不改账面的话，一直挂着应付，过了很多年清理账务，还是要做这笔，这样那个时候再调增又要交一次税了
你好，不改账 只是在汇算的时候，把对应的未取得发票的结转成本做调增
-
Q
月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
-
Q
老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
-
Q
老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款
-
Q
您好，老师，我暂估入库成品，借 库存商品 贷 应付账款—暂估，等收到发票后，做相反分录冲掉这这张凭证，再按照正确的 借库存商品 应交税费 进账 贷 应付账款 ，那我这个成本结转在第一次暂估时候我就结转完了，下次收到正确发票我成本结转就不能再做成本结账了是吗？
-
Q
暂估入库发票未到 借 库存商品 贷应付账款-暂估，如果发票不到，次年汇算，就要调增，需要做一笔借应付 贷 营业外收入吗？不改账面的话，一直挂着应付，过了很多年清理账务，还是要做这笔，这样那个时候再调增又要交一次税了
热门问答 更多>
-
如果前期已交了税，后期不想交税，如何调整存货分录
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
-
老师，公司筹建的时候，老板投入将近200万的资金。 开业前期公司银行账户没开通时。有24万的营业额暂时老板的卡， 当时我做账是直接冲减老板投入的借款 。 公户开通的同时，老板存入15万进公司账户。同时又去出12万。作为发放工资等用途的备用金。 老师，这15万要怎么入账？
-
假如缴费比例是百分之二十，那么个人如交一百元，是不是四十元进入个人帐户
-
老师，我们有20家餐饮门店，都是核定征收的个体户，那这个建账的话是分门店建账套好，还是合在一起建立一个账套好呢，还有就是门店收款的问题，是每个门店用一张银行卡呢，还是可以合在一起用几张银行卡就行了
-
公司长期做未开票收入，进项票也有，存货堆着太多，存货如何写分录，如何调账
-
老师，公司是7月份开始筹建的。然后股东投进将近200万。到了9月份有营业收入， 由于还没有开通银行账户收入直接打到股东的卡里，我是把打到股东卡的收入直接充减股东的期初投入。但后期公司账户开通后，股东转了15万进公户。请问这15万我怎么入账？ 可以做实收资本吗？
-
装修公司外包活给包工头（包工包料）还需要帮包工头申报个税吗
-
债券的票面利率等于报价利率。债券的有效年利率也不等于折现率。感觉这个债券有效年利率没啥用？
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果是差错大，需要调整以前年度损益
调整只是调增了去年的，我意思是以后很多年后又去调整这个挂的往来呢？又有一次调增，不是交了两次税吗
因为应付款一直挂着，挂了许多年后再去清理这个往来怎么做分录，应该是又做了一个借应付 贷营业外收
你好，汇算都有工作底稿，一般不会再次调增的 暂估的应付账款会一直挂着，如果是供应商注销等情况下，就是供应商不要这次货款了，公司才确认营业外收入 对于成本没有重复调增 对于不要货款确认的营业外收入要纳入利润表交企业所得税
再梳理一下：就按照老师的说的这个供应商不要钱了或者注销了，我最先未到票调增，后面他不收款了我还要调增，是调增两次吗？
一次是针对无票成本，一次是针对无法付的货款
不过注销的情况收不到票，可以做税前扣除的，只是不能抵扣进项税了
是按照两个情况处理，首先是次年汇算前是否取得发票，调整成本 再就是不付货款的后续根据情况要处理
明白 但是针对于无法支付货款这块，需要调增营业外收入，交税对吧
如果是对方不愿意开票 也不需要货款了，就当成坏账，就是前面调增成本，后面调增收入，两次调增，是不是
是的，需要做营业外收入，确认营业外收入需要确实有理由不付，才确认坏账，确认后要交企业所得税 是两次对利润表的利润总额的增加