演示账套

Q

老师，您好，请问我2022年12月份之前开票出去，库存不够，我做了暂估，分录是这样的：借库存商品 2000 贷应付账款-估计入库2000 到今天要汇算清缴了这个要调增交税吗？我估的是库存，不是成本，是不是不用调增？

2023-05-30 10:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-30 10:16

同学，你好你这个没有结转成本嘛？

快账用户1100 追问 2023-05-30 10:22

当月的汇总结转啊，您是想说就这个暂估的数量它对应的结转成本要调增是吗？那我要自己手动算这部分暂估的成本然后调增？

齐红老师解答 2023-05-30 10:23

同学，你好对，这部分成本需要纳税调整

快账用户1100 追问 2023-05-30 10:27

账务上不需要做什么处理，只是在汇算填报的时候填写调增金额就可以对吗

齐红老师解答 2023-05-30 10:29

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户1100 追问 2023-05-30 10:31

这个在企业所得税申报表里应该填写在哪一项？

齐红老师解答 2023-05-30 10:35

同学，你好成本扣除类

快账用户1100 追问 2023-05-30 10:44

我还不是很明白，我估的商品2000元，对应数量卖出金额是2200元，我可把2000当做成本作为调增的金额吗？

齐红老师解答 2023-05-30 11:12

同学，你好是的，把2000的成本调整

快账用户1100 追问 2023-05-30 14:08

哦哦，还有去年7月份有1千元对公账户收到的收入，没有开票也没按1千元申报无票收入，这1千元怎么处理？

齐红老师解答 2023-05-30 14:28

同学，你好申报收入就行

快账用户1100 追问 2023-05-30 14:36

去年没申报，那在这个月申报得吗？还是去改去年的申报表？

齐红老师解答 2023-05-30 14:36

同学，你好建议这个月申报

快账用户1100 追问 2023-05-30 14:39

好的，去年12月份的进项发票没抵扣认证，但是我也没在12月份做待抵扣入账，我放在今年入账可以吗？

齐红老师解答 2023-05-30 14:41

同学，你好放在今年入账可以

快账用户1100 追问 2023-05-30 17:16

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-30 17:45

不客气，祝工作顺利

同学，你好你这个没有结转成本嘛？

2023-05-30

你好，是的，同学的理解是非常正确的。

2021-08-22

你好，对的，是这么做的。

2021-04-09

你好！实际业务可以这样处理，但是开票不要开专票，否则会增加企业查账风险

2022-04-22

你好，汇算清缴纳税调增，不需要调账的，学员，不用冲回的后期实际回发票了，冲回暂估，按照发票重新入账即可的

2022-07-23

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