老师好，我们一般纳税人，给甲方开简易计税税发票 借：应收账款 贷：收入 应交税费——简易计税 收到到分包方简易计税发票是不是记 借：工程施工 应交税费——简易计税 贷：应付账款 按差额预交时 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 这样，应交税费——简易计税余额为0是吗 2.老师，那我认证的时候，还认证简易计税那个专票吗？那个票在勾选系统里，但是前面应交税费——简易计税科目不是已经平了吗

不勾选就一直在平台里放着吗 那如果勾选了怎么办，如果做转出，分录怎么写？ 2.老师，分包票不管他有没有预交，我们报增值税都是把他填在附表三，然后按差额交增值税吗？

不是的，是不抵扣勾选有这个选项 是

老师，那如果勾选了咋办 2.是不是不管分包方有没有预交税款，我们都要把分包金额填在附表三进项抵扣，但是前提是先收到分包方开的专票，那要是对方开普票就不行是吗？？ 3.如果我们按全额预交税款，也收到分包方专票了，是不是相当于我们多交税款了，应纳税额就是分包税额

勾选了之后，进项转出借主营业务成本应交税费应交增值税，进项贷银行放款， 借主营业务成本 贷应交税费应交增值税，进项转出 借应交税费简易计税借主营业务成本负数。

如果是异地的，他没有预缴，你预缴的时候不能抵扣，他给你开了发票，你附表三就可以填写 是

还有另一个业务老师， 老板说甲方已经全额预交了，我们是分包方，就不用预交了，这样说法对吗，只是对方多交了，增值税申报表应交税额为负数，跟我们没关系吧，人家后期可以抵扣预缴税款是吧 2.就算对方全额预交，我们不预交，但是申报的时候也要交本地税务局呀是吗

你们是异地的话，你们需要预缴 即使对方多交，你们单位照常预交 是

老师，填附表三是必须专票才可以甜吗，普票填吗？

只要是差额交税扣除项目，不管是专票、普票，这里都可以填写

好的，老师，我刚取消勾选了，重新勾的时候，您说那个不抵扣勾选在哪里呀，怎么操作那个分包方简易计税增值税 不勾选这个就是因为简易计税不能在抵扣是这个意思吧

这个里面不就是吗

只要是不允许抵扣的增值税都可以啊，不光是减易计税，就像福利费、招待费的也可以在这里面选择

老师，不抵扣原因选什么，要是选其他，下面框写什么原因

是的，简易计税对应

老师好，麻烦问一下，我们收到甲方给我们的款，但是这个不是工程款，是三角关系另一个单位给我们付的款，但是我们跟另一个单位是私下干活没有合同和开票，收到的这笔钱怎么处理入账呢

你给A提供的服务，然后b给你付款是这意思吗？

简单说就是b欠我们钱，但是a欠b钱，所以a就付给我们了，但是我们跟b没有签合同，没开票，现在收到这笔钱咋办

出一个委托书B委托a付款。

这样处理就要做无票收入处理吗，不想缴税怎么办？