小规模纳税人，7月份借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，应交增值税销项税额。发票开出来了。9月份开销项负数票，会计分录怎么做
同学您好！ 对于小规模纳税人，7月份已确认销售收入并开具发票，9月份需开销项负数票进行冲销。会计分录应为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。确保冲销金额与原始发票金额一致，保持账务准确。
-
Q
老师，小规模公司，去年收入开了两张发票，今年1月份开了负数发票。现在1月份需要做哪些会计分录？麻烦些一下。12月份时，借：应收账款2000，贷：主营业务收入1980.2，应交税费-应交增值税19.8，同时，借：应交税费-应交增值税19.8，贷：营业外收入19.8
-
Q
小规模纳税人开发票免税，那会计分录如何写，是直接借应收账款，带主营业务收入，还是借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税，借应交税费，应交增值税销项税，贷营业外收入呢
-
Q
老师，6月做账时 借 银行存款 6 月 贷 主营业务收入 6月 应交税费（增值税） 销项税额 借 预收账款 7-9月 贷 主营业务收入 7-9月 应交税费-应交增值税 （销项）这样做对吗
-
Q
3月份的未开票收入做账时分录，借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税（销项），本月已开具发票，分录应该怎么做呢？
-
Q
小规模公司 12月份开了专票26万 12月份做账时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 做完这个分录后 还用结转增值税和计提附加税么 怎么做
热门问答 更多>
-
朴老师 这一笔显示是抖音充值，我在商家抖音后台该在哪里查这笔充值？
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账，我发现24年只确认了部分收入，而且线上24年的推广都没有开票，我现在申请开票，我现在重新做24年的账，而且该推广费我也记为销售费用了，并且更正申报24年的企业所得税汇算清缴。是不是在我更正申报24年的企业所得税汇算清缴之前供应商把推广票开出来，我在更正24年企业所得税汇算清缴时该推广费发票就可以作为费用在24年企业所得税汇算清缴时税前扣除？还是该费用我不能计提，应该要暂估费用才能在更正24年所得税汇算清缴时税前扣除？
-
两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？
-
求一份自动生成的利润的Elcel表，销售➖购进直接生成利润
-
老师，请问银行流水没写用途，只能挂账，也不知道是啥业务，用途就是写的转取，有没关系？
-
老师，请问下，卷烟在生产环节缴纳消费税，在批发环节还要交，说的啥意思？
-
报关单是2月，汇率是选择2月1日的美元汇率吗？2月1日是周日，所以选择是1月30日工作日汇率吗
-
请问老师，5月4号增加了子女扣除项目，之前大概是没更新好1-4月都没扣，这个是从几月开始能扣？
-
中级证掉了，可以补办吗？或是现在有电子版的吗？21年考的
-
董孝彬老师，我公司24年和25年的账是代理记账做的，我26年入职我公司，老板让我理24年和25年的账（重新做账），24年和25年的账我已经重新做完了，并且之前做错的我也更正申报税费了。代理记账的合同今年5月到期，我现在接回来需要注意什么？代理记账的电子账套和凭证我其实都可以不要了，因为我自己重新做了，那还有别的东西需要从代理记帐处拿回来吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
应交增值税二级科目要不要写销项税额转出
同学您好！ 您好，这个做红字不用 写销项税额转出