演示账套

小规模纳税人季度缴纳企业所得税时上季度可需要计提

2024-03-08 07:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-08 07:25

你好因为金额都是比较小的，大多数情况下，是不计提的

快账用户7768 追问 2024-03-08 07:27

不计提不会影响本年利润吗

齐红老师解答 2024-03-08 07:28

影响啊，但是你要看金额的，比如就100元，你这个不计提，影响也不大的

快账用户7768 追问 2024-03-08 07:33

每个季度企业所得税怎么算出来的

齐红老师解答 2024-03-08 07:37

小规模纳税人每个季度的企业所得税计算方式主要取决于企业所得税的征收方式，主要有查账征收和核定征收两种。 1.查账征收：这是基于企业的财务报表利润进行汇算清缴的方式。具体的计算公式为：本月（季度）应纳税企业所得税=本年累计利润×25%－本年度以前月（季度）已纳所得税。这种征收方式需要纳税人提供详细的财务报表和纳税记录，以便税务部门进行核算。 2.核定征收：这种方式适用于账务不健全或无账的纳税人。税务部门会根据企业的销售额和应税所得率，结合当地的消费水平、行业利润等因素，确定企业应缴纳的所得税。具体的计算公式为：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入×核定的应纳所得税率×25%。