老师你好，我们有个业务处理是这样的，是出口报关的就用英文名字开出的出口0税率发票，出口不报关就开用中文名字13%的专票。这种情况一直有5年，去年审计要求我们分开，请问几年的应收都要分开，要怎么区分呢？我需要一个一个凭证改吗？

您好，一个一个凭证改不现实的， 5年全部的这个业务金额借：应收（负）贷：主营业务收入（负）销项税（负）借：应收贷：主营业务收入-出口0税率借：应收贷：主营业务收入-视同内销销项税

2024-03-08

确认业务与开票：先核实出口业务详情，包括货物信息及公司业务角色。若属代理出口，需向代理方索取《代理出口货物证明》。然后补充开具出口发票，确认外销收入，跨年度收入调整可能需通过 “以前年度损益调整” 科目核算，并调整企业所得税申报。电子税务局申报：登录电子税务局，通过 “我要查询”—“一户式查询”—“出口退税信息查询”—“报关单信息查询及下载”，核对报关单是否已申报。若未申报，属于生产企业且符合退税条件的，点击 “我要办税”—“出口退税管理”—“出口退 (免) 税申报”—“免抵退税申报”，导入报关单数据，补填相关信息后提交申报表并进行疑点自检，确认无误后完成申报。收汇情况处理：若该笔业务在 2025 年 4 月报税期内完成收汇，无需申报《出口货物收汇情况表》，但需留存收汇材料；若超过此期限，退税时需同时申报《出口货物收汇情况表》并留存材料。

2025-10-24

你好，学员，耐心等一下

2023-04-05

同学你好这个是没有的

2022-10-13

同学你好2月份出口，借：应收账款200 贷：主营业务收入200 3月份收到进项发票借：库存商品88.5 应交税费-应交增值税-进项税额11.5贷：应付账款100 正常情况下出口的时候就开形式发票了，你这个出口200万是自开的免税发票吗？

2023-04-04