你好,学员,耐心等一下
老师,我们公司做出口贸易的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,出口销售收入为200万,请问一下老师我们开了出口发票了,在12月初要申报11月份这笔出口货物的增值税应该填写在哪里呢
我们公司外贸企业,要做出口退税的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,我们开了出口发票,出口销售收入为200万,请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢?进项税13万要退税的,要在增值税申报表中填写???出口销售收入为200万又在哪里填写呢
老师,请问一下我们出口一批货,要做出口退税的,2023年2月出口货物报关单上金额是200万元,但是没有开出口发票,到了现在四月份了还没开出口发票,税务要我们开出口发票才可以出口退税,请问我们现在做3月份的1-3月的账是这批出口货物报关单,但是没有出口发票,该怎么做这笔分录呢?
要求请会做进出口贸易的老师来回答。我们公司2023年2月出口一批货200万有相对应报关单,2023年3月份收到这笔出口货物进项发票100万,税务局要求我们要开出口发票才可以退税,在2023年4月开出口发票200万,请问现在我们要做2023年2月和3月的账,这个两笔分录该怎么做呢?请老师写成带有数字的分录,谢谢!请会做进出口贸易的老师来回答!多谢了
要求请会做进出口贸易的老师来回答。我们公司2023年2月出口一批货200万有相对应报关单,2023年3月份收到这笔出口货物进项发票100万,税务局要求我们要开出口发票才可以退税,在2023年4月开出口发票200万,请问现在我们要做2023年2月和3月的账,这个两笔分录该怎么做呢?请老师写出2月和3月带有数字的分录,谢谢!请会做进出口贸易的老师来回答!多谢了
老师,如果别人代开发票过来我们单位,给他们申报不愿意预交个人所得税怎么办?
老师,银行自己给开通了个理财功能,划扣了一块钱,备注购买理财产品,这怎么做账哈,做费用可以吗?还是短期投资,目前还不知道这个钱会不会退,金额小,就1元钱。
老师,固定资产23年的时候账务错误,一次性扣除全部费用了,请问23年汇算清缴固定资产是不是要做调减,往后每年再进行调增?总感觉哪里不对
你好老师,向供应商付款扣取的手续费分录怎么写?
老师,我们是一般纳税人,开的发票红冲了,红冲的进项税的科目是什么,例如:销售金额260100,销售时:借:银行存款260100,贷:主营业务收入238623.85,应交税费-应交增值税-销项税:21476.15。红冲的分录怎么写
老师,我们是一般纳税人,开的发票红冲了,红冲的进项税的科目是什么,例如:销售金额260100,销售时:借:银行存款260100,贷:主营业务收入238623.85,应交税费-应交增值税-销项税:21476.15。红冲的分录怎么写
老师,收到与资产有关的政府补助,这里还分未来的或以前的么。
老师,我们是商贸公司,从农户手里收的水果,开的免税普票98700元,我们一般纳税人,这个抵扣多少进项税额是多少,库存商品金额是多少,分录怎么做
老师,我们是商贸公司,从农户手里收的水果,开的免税普票票面金额98700元,我们一般纳税人,这个抵扣多少进项税,借:库存商品的金额是98700还是98700-98700*9%
分公司22年4月才成立,6月才开展业务,当年实际产生税金45万,12月税金在23年1月缴纳,23年填报工商年报时缴纳税金错误的填了22年1-12月实际缴纳的税金,23年的报告里填写的税金是当年度产生的税金,所以22年12月税金就漏填了,实际就是22年少统计了一个月税款,少了12万多,填报了32万的税额,25年发现了就在信用系统里做了修正,系统没有任何提示直接修改了提交了,会让企业变成异常吗
你好,学员, 2月,借:应收账款200 贷:主营业务收入200 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 3月收到发票 借:库存商品100 应交税费-进项税额13 贷:应付账款113
那么4月份我们才开这批出口发票呢?那么这个又要做一次出口收入吗?
不用的,正常情况下开票时候再入账
那么你不是在2月份已经做了出口的收入了吗?在4月份开出口发票再做收入吗?不明白了???有点懵了???到底在4月份开了出口发票要怎么做这笔分录呢?
你好,学员,2月可以先暂做出库 借:发出商品100 贷:库存商品100 4月开票时 借:应收账款200 贷:主营业务收入200 借:主营业务成本100 贷:发出商品100
2月份有报关单了,不做出口收入吗?要等到开票的时候才做出口收入吗?那么要确认出口收入是以开出口发票为准吗?还是以出口报关单为准呢?
你好,开票按出口日期的汇率来开票
我知道开出口发票的时候是按出口报告单上的那个出口时间的当月的汇率来计算,但是我是想问一下确认收入是什么时候??出口收入是在2月份有出口报关单时确认收入,还是在4月份开出口发票时确认收入?
你好,学员,《企业会计准则第14号——收入》第四条规定,销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认: (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 根据以上理解,自营出口应以确认已报关、取得运输单据或已经向银行交单作为确认销售收入实现的时间;委托出口的,应以确认已报关、取得委托出口相关单据或已经向银行交单作为确认销售收入实现的时间。企业先收汇后发货的,以确认发货时间作为收入实现时间。如果满足条件,你就可以按照这样来确认收入 但现实生活中,也有很多是按开票月份确认收入
企业先收汇后发货的,以确认发货时间作为收入实现时间,那么我我们公司是先收款了呢?就是以发货为确认收入时间是吗?那么这个发货时间就是指有出口报关单的时间是吗老师
你好,学员,(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。满足这些条件就可以确认收货了
老师那么2月我们出口有出口报关单是就确认收入,借:应收账款200 贷:主营业务收入200 借:主营业务成本100 贷:库存商品100 3月收到发票 借:库存商品100 应交税费-进项税额13 贷:应付账款113 到了4月份了我们开具了出口发票,可不可以把原来在2月份的出口确认收入冲减了,在做一笔确认收入呢?这样子操作可以吗
你好,学员,这样是可以的
那么4月份了我们开具了出口发票,可不可以把原来在2月份的出口确认收入冲减了,在做一笔确认收入。这个时候我的2月份的做了无票收入申报了200万,那么4月份开了200万出口发票,我又该怎么申报这笔增值税申报表呢?
你好,学员,老师建议你在开票时候再确认收入吧
但是跨季度了,没有问题吗?
你如果按准则的话,你要问下12366做了无票收入,后期再开票要怎么冲,好像比较麻烦
那么老师您说等到开出口发票时在确认为收入这样比较好是吗?那么如果2月份不确认为收入的话,有了报关单就只做发出商品的分录是吗老师,就像老师您写的这样子的分录对吗?2月可以先暂做出库 借:发出商品100 贷:库存商品100
你好,学员,是这样的,祝工作顺利