演示账套

要求请会做进出口贸易的老师来回答。我们公司2023年2月出口一批货200万有相对应报关单，2023年3月份收到这笔出口货物进项发票100万，税务局要求我们要开出口发票才可以退税，在2023年4月开出口发票200万，请问现在我们要做2023年2月和3月的账，这个两笔分录该怎么做呢？请老师写成带有数字的分录，谢谢！请会做进出口贸易的老师来回答！多谢了

2023-04-04 13:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 14:03

同学你好2月份出口，借：应收账款200 贷：主营业务收入200 3月份收到进项发票借：库存商品88.5 应交税费-应交增值税-进项税额11.5贷：应付账款100 正常情况下出口的时候就开形式发票了，你这个出口200万是自开的免税发票吗？

快账用户7720 追问 2023-04-04 14:07

那么要是在2月份时就做了，借：应收账款200 贷：主营业务收入200。那么要是2023年4月我们才开出口发票200万免税的呢？那么我们到4月又该怎么做分录呢？

齐红老师解答 2023-04-04 14:15

同学你好，正常情况下出口按照出口日期开确认收入，你4月开免税发票由于已经确认收入了，开具的发票不需要做处理。

快账用户7720 追问 2023-04-04 14:23

4月开免税发票由于已经确认收入了，开具的发票不需要做处理？？？？但是你只要开票了税务局上的增值税申报上也就会自动显示了这个开票免税额是200万了啊？？？难道不要调整分录和增值税申报表吗

齐红老师解答 2023-04-04 14:35

同学你好，分录不需要调整，申报表要按照开具的免税发票在4月份申报

你好，学员，耐心等一下

2023-04-05

2023-04-04

同学你好这个正常开出口发票就可以

2023-04-03

你好，学员，耐心等一下

2023-04-06

你好需要确认收入按照3月的汇率

2023-06-08

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