清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入 开发如果入固定资产清理不去其他收入的话会不会年报的收入对不上

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• 请问老师，这个收款单的折扣额怎么做会计分录吗？ 销售出库单的优惠额和这个收款的折扣额是一个意思吗？做账会计分录一样吗？ 会计分录怎么做呢

• 公司之前买的配件耗材进入了成本低值易耗品核算，现在成了一堆废弃品，卖给了收废铁的公司，这笔收益咋入账

• 老师：请问一下，减免增值税附加费（城建，教育，地方教育），的相关分录怎么做

• 老师公司办公场所租赁的 而且没有租赁发票 产生水电取暖费有发票的是可以税前抵扣是吗

• 老师您好，个体户如果开通个税了，是不是不要报法人的

• 老师，请问一下公司买的抽纸，公司集体用的，放管理费用办公费，还是福利费啊。

• 老师:早上好！我想问一下资产负债表重分类啥设置公式呢

• 老师，假如公司前三季度满足小微企业，企业所得税是5%，第四季度不符合了，第四季度是按25%征收吗，之前三个月按5%征收的，第二年汇算清缴是也统一都按25汇算吗？

• 我是小规模企业，要收其他公司的医疗咨询服务费,，但是对方公司给我们垫付了成本，本应我们要收取对方的医疗服务费，但现在我们还要欠他们的代付款，相当于收取对方医疗服务费100元，但但对方给我们提供垫支成本200元，所以我公司形成了负增长，这个怎样归集科目？分录怎么做？谢谢老师指导

• 前面会计做了法人其他应付款在贷方，可以用来支付货款吗