老师，我在汇算清缴时调减结转的成本，是不是还有调2024年的账呢？走的科目是以前年度损益调整 对吗？这个怎么调啊

暂估成本估多了

当时暂估怎么做的  发下看看

先入库：借：库存商品 贷：应付-暂估 然后：借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估已经用从银行公账付出去的钱 冲出去一部分了

这么冲销  借应付账款 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整  贷利润分配-未分配利润

如果应付账款没有那么多开药冲销了呢

不可能吧  应付账款暂估本身就不是真实的

已经从银行公账付出去的钱 冲出去一部分了

那就是这么做 借应付账款暂估负数 借预付账款

这是啥意思呢？？？ 为什么要这么做 应付是负债类 预付是资产类的

等于你付款不能冲销应付账款暂估啊，你付款也没付给暂估   等发票来了 借成本费用  贷预付账款了

付款其实已经付了 从银行账户付出去的 所以冲了应付账款，只是冲多了，因为有部分付出去的不是货款 而是老板用于自己私人消费了。。

那多余的部分不能是应付了 只能是改成其他应收  等于是公司替老板报销了

哎、、、、好的 谢谢老师了