我们是销售矿石的，去年有笔业务提前收款确认收入了，今年没有发走发那么多货，需要退款，分录怎么做呀？要调整以前年度损益吗？
你好，根据你的描述，调整分录是 借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：银行存款
-
Q
老师，我们之前做过一个分录，收到了一笔退款，当时做的分录借：银行存款，贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了，如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整，贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整么？
-
Q
去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
-
Q
老师我们有一笔业务是2022年的收入，但是今年我们今年开票要做以前年度损益调整分录怎么写
-
Q
老师，跨年的销售退回，是不是得用以前年度损益调整？22年销售的已确认收入货款已回，23年3月退回部分货品，货款已给对方退回去，发票账务税务怎么处理？
-
Q
老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
热门问答 更多>
-
老师，您好，2025年1产生的费用，但是没收到发票，汇算清缴的时候纳税调增，然后2026年收到发票了，我需要更改2025年的什么报表？以及这张发票做到2026年还是2025年里？
-
老师，请问用知识产权实缴，需要怎么做呢？
-
通行费普票可以抵扣吗？
-
老师，税务要求商贸公司既销售蔬菜又销售其他商品的，蔬菜收入要单独立账，我在账套里怎样建科目才能解决这个问题呢？
-
39岁零基础转行会计类工作，有必要从出纳做起么？
-
能发现 审计错误的人，你觉得这个人怎么样？
-
帐套原来计入的 借管理费用 ，应交税费-待认证进项税额，贷银行存款， 现在借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 ，不影响资产负债表的吧
-
公司转让或注销，无法收回的其他收款可以转入营业外支出吗？附件需要什么？实收资本金额小，只有近2万左右，没有交印花，可以做投资收回吗
-
电梯安装业一般纳税人能开3%的发票嘛？什么情况能开3%的发票？
-
老师请问进项税想增额需要什么吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不红冲，直接做这比分录？
你好，是的，是这样的。 当然也可以红冲错误的，然后做正确的分录
红冲的话主营业务就是负数，可以吗？
你好，跨年损益事项的调整 ，是通过 以前年度损益调整 科目核算，不应当直接计入 主营业务收入 的
哪个比较好，什么区别呀
你好，都是一样的，看个人处理习惯了