老师，合同只要签订，不开发票，款不入账也需要确认无票收入交增值税对吗？借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税-销项税。是小规模个人企业，明年跨年了进款了，冲今年确认收入，再重新确认一笔收入,是不是不需要走以前年度损益调整？
你好，那业务发生了没有？这个是销售货物的还是什么？ 什么时间销售出去的？
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21年的时候检查19年的账务处理，发现以前重复确认了一笔服务收入，现在想要通过以前年度损益进行调整。但是发现应交税费应交增值税销项税出现借方余额，不平，就不知道是不是做错了 以前开票的时候确认收入，分录是这样的， 借：应收账款3340， 贷：主营业务收入2879.31 贷:应交税费应交增值税/销项税460.69 现在怎么改
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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老师，合同只要签订，不开发票，款不入账也需要确认无票收入交增值税对吗？借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税-销项税。是小规模个人企业，明年跨年了进款了，冲今年确认收入，再重新确认一笔收入,是不是不需要走以前年度损益调整？
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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我们是建筑公司，承包一个劳务项目1700多万，当时是小规模。收到工程款500万，开票300万一个点专票给对方。，还有200万的票没开给甲方。后来被升为一般纳税人了，升为一般纳税人以后还能开一个点的票给对方吗？（因为当时是收了500百万。工程款只开了300万给对方，还有200万没开，那这200万还可以按一个点开给对方吗？
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老师 请问自产自销种植企业，开柠檬苗嫁接苗发票属于自产农产品销售免税吗
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老师，请问一下我们2022年开具建筑服务发票66万多给甲方，款也收到了，现在审计出来甲方款付多了15万多需要退回给他们，那2022年开的发票现在2025年了还能红冲重新开具吗？
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老师好 一般纳税人销售固定资产清理手机电脑 开票税率是多少
粤公网安备 44030002003870号
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老师是招标代理费
招标代理费收入，服务，在进行中
那你提供完了服务在做收入就可以
老师提前确认收入符合操作不
你好可以的 可以这么做的
跨年钱进账了老师我不会做分录
果你是提前收了钱，借银行存款 贷预收账款 跨年做收入，借预收账款 贷主营业务收入，应交税费 你是先做了收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，次年收到钱，借银行存款，贷应收账款。
谢谢老师
什么情况下用以前年度损益调整
属于去年的收入，你去年没有做这种，才需要做以前年度损益调整。
谢谢老师
不用客气 早点休息