老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？
同学你好 是什么会计准则
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师，年末是不是要把利润表本年累计的利润总额转到利润分配-未分配利润，但是我计提的有成本，明年汇算清缴之前不一定要的到票，所以本年利润现在是负数，明年说不定就要交所得税了，那我利润本年累计的利润总额不准，直接转还是怎么做
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去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢
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老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？
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老师您好，刚发现，去年12月没计提所得税，现在补提的话使用“以前年度调整”还是“未分配利润”调？去年的利润表为什么不用更正吗？利润表的所得税依旧是之前的数据。汇算清缴的时候有影响吗？不太懂，请详细讲解一下
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粤公网安备 44030002003870号
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老师请看图
是企业会计准则还是小企业会计准则
企业会计准则
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
老师我可能没表述清楚，2022年前几个力度没有预缴企业所得税，第四季度把暂估成本、计提的管理费用，都红冲了，现在2022年四季度所得税要怎么计提？这个是自己计算吗？结转的话，系统会不会带出来？
同学你好 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税
好的老师，公司是2022年3月成立的，没有以前年度损益调整
同学你好 是什么会计准则呢 这个看准则
老师不好意思，刚刚上电子税务局查了，是小企业会计准则
那就用利润分配未分配利润