演示账套

Q

老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？

2023-04-12 09:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 09:02

同学你好是什么会计准则

快账用户2986 追问 2023-04-12 09:52

老师请看图

老师请看图

齐红老师解答 2023-04-12 09:54

是企业会计准则还是小企业会计准则

快账用户2986 追问 2023-04-12 09:56

企业会计准则

齐红老师解答 2023-04-12 09:57

借应付账款暂估贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户2986 追问 2023-04-12 12:02

老师我可能没表述清楚，2022年前几个力度没有预缴企业所得税，第四季度把暂估成本、计提的管理费用，都红冲了，现在2022年四季度所得税要怎么计提？这个是自己计算吗？结转的话，系统会不会带出来？

齐红老师解答 2023-04-12 12:20

同学你好借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税

快账用户2986 追问 2023-04-12 12:36

好的老师，公司是2022年3月成立的，没有以前年度损益调整

齐红老师解答 2023-04-12 12:39

同学你好是什么会计准则呢这个看准则

快账用户2986 追问 2023-04-12 13:09

老师不好意思，刚刚上电子税务局查了，是小企业会计准则

齐红老师解答 2023-04-12 13:18

那就用利润分配未分配利润

同学你好是什么会计准则

2023-04-12

同学你好你是小微企业的吗？一百万以内是5%的吗

2021-04-02

你好，应该是按照调整后计提以后利润做汇算申报

2021-05-14

同学你好你用以前年度损益调整来做分录了吗

2021-05-21

你好，不用更正23年第四季度的报表按照未取得发票的做调增，填写在调整表第30行的其他

2024-04-09

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