老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？
同学你好 是什么会计准则
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师，年末是不是要把利润表本年累计的利润总额转到利润分配-未分配利润，但是我计提的有成本，明年汇算清缴之前不一定要的到票，所以本年利润现在是负数，明年说不定就要交所得税了，那我利润本年累计的利润总额不准，直接转还是怎么做
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去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢
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老师您好，是这样的，2022年之前多计提了管理费用、暂估了成本，报表里利润总额为负数，到现在都没有发票，所以调整了报表，利润为正了，请问在汇算清缴时怎么计提企业所得税？怎么计算？计提、发放的会计分录是？
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老师您好，刚发现，去年12月没计提所得税，现在补提的话使用“以前年度调整”还是“未分配利润”调？去年的利润表为什么不用更正吗？利润表的所得税依旧是之前的数据。汇算清缴的时候有影响吗？不太懂，请详细讲解一下
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老师，我想问一下就是付房租一次性付了三个月的怎么写分录，然后按月分摊啊，
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老师，关于企业在企业所得税汇算清缴时，工资计提数高于实发数的部分需要纳税调增，这个规定有什么依据吗？
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老师，发生的捐赠支出不是公益性捐赠支出，在企业所得税年度汇算清缴时如何处理呢
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去年的印花税今年1月已经交了款，但该印花税所属期选在26年1月，导致去年报表填了税金及附加多，实际缴纳数少，要怎么处理？
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你好，我公司3月份刚开始做业务，跟个人（中间商）拿货，微信支付的货款，后面我公司要求他要注册个体户开票给公司，5月份他注册好了个体户，现在想问下3-4月份跟他拿的货是否可以让他补开发票，原先微信支付的货款是否需要重新对公转账后才能开票给公司？我公司是一般纳税人，怎样操作比较合适？
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老师您好我们公司在2024年12月份买了一辆车，在2025年一季度预缴时候没有选择一次性扣除，现在还可以在汇算清缴的时候一次性扣除吗？
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老师，为啥现在在电子税务局导出来的申报表都是封面呢，怎么能导一整套？
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老师老板个人的房子租个她名下的一个公司（诊所）和个体户，可以把租金分摊吗？公司需要发票入账，个体户是核定征收8000以内不用交税，可以只开公司分摊的那部分租金吗？
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老师，应收外币0，人民币还有余额，怎么办？
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税务软件和财务软件那里下载呢？
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老师请看图
是企业会计准则还是小企业会计准则
企业会计准则
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
老师我可能没表述清楚，2022年前几个力度没有预缴企业所得税，第四季度把暂估成本、计提的管理费用，都红冲了，现在2022年四季度所得税要怎么计提？这个是自己计算吗？结转的话，系统会不会带出来？
同学你好 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税
好的老师，公司是2022年3月成立的，没有以前年度损益调整
同学你好 是什么会计准则呢 这个看准则
老师不好意思，刚刚上电子税务局查了，是小企业会计准则
那就用利润分配未分配利润