Q
老师，小企业会计准则，今年收到成本票，怎么冲去年暂估呢
2024-03-11 17:41
2024-03-11 17:42
暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品，利润分配-未分配利润（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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老师，这块的借贷没看清楚
借：应付账款-估价-供应商 贷：应付账款—结算户-供应商 这样看就明白了，只是差额就是税金
这样做了好像没有影响去年的利润，企业所得税不需要调增或调减吧
没有暂估差额不影响损益，不用调整