演示账套

老师，出纳2月发放一月的工资忘了把个税扣下来了，工资公账多发了，个税的金额，3月份，员工又把个税钱办回到公账了，请问我二月的发放工资的凭证的分录怎么作呢？3月又怎么做分录呢？

2024-03-12 06:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-12 06:59

借应付职工薪酬工资，贷银行存款这个用银行回单来做收到个税借银行存款，贷应交税费个税支付个税借应交税费个税，贷银行熏烤

快账用户3451 追问 2024-03-12 07:06

老师，你的意思，是2月份，我就不把个税扣出来，代扣代缴，直接，在三月收到个税，再做分录，

快账用户3451 追问 2024-03-12 07:08

那就是，3月份收到个税，公账扣个税，立马做一借一贷，充了，个税这比，对吧

快账用户3451 追问 2024-03-12 07:11

老师，我二月只能按银行回款扣款金额来做对吧，不然银行的金额余额对不上

齐红老师解答 2024-03-12 07:12

你好是的对的，是这么做的。

快账用户3451 追问 2024-03-12 07:21

谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-12 07:40

不用客气，工作愉快。

借应付职工薪酬工资，贷银行存款这个用银行回单来做收到个税借银行存款，贷应交税费个税支付个税借应交税费个税，贷银行熏烤

2024-03-12

你好你已经缴纳了1-3月的个税给税局了。你就走借应交税费-应交个人所得税贷银行存款；到时发放工资：借应付职工薪酬-工资贷银行存款应交税费-应交个人所得税

2020-04-26

你好，那么你做相反的分录就可以的借：应付职工薪酬贷：管理费用等

2020-12-17

借应付职工薪酬工资，贷银行，扣个税钱吗，借银行贷应交个人所得税，

2020-08-17

同学你好，这种情况可以计算出员工实际应该拿的金额，然后在5月份发放4月份工资时进行调整。如果涉及到离职员工，估计就不好追回了。

2021-04-19

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