演示账套

Q

老师你好请问小规模纳税人开了专票分录怎么做需要计提嘛完整的分录是什么样的月末需要结转嘛

2024-03-12 09:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-12 09:34

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

快账用户9556 追问 2024-03-12 09:39

不需要什么转出未交嘛

快账用户9556 追问 2024-03-12 09:39

一般纳税人开普票呢

齐红老师解答 2024-03-12 09:40

不需要做转出未交的。一般纳税人开普票还是跟专票一样做账

快账用户9556 追问 2024-03-12 09:43

如果我一般纳税人开普票完整的分录

齐红老师解答 2024-03-12 09:46

跟开专票做账没有区别的，你有什么困惑吗？

快账用户9556 追问 2024-03-12 16:06

比如3%的专票不是简易计税吗

快账用户9556 追问 2024-03-12 16:06

不是记入销项税额呀

齐红老师解答 2024-03-12 16:08

那么就计入应交税费-简易计税就是

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-03-12

小规模纳税人是需要缴纳增值税的,但是不需要计提。

2023-11-20

季末，若普票增值税不用交，需要转到营业外收入

2023-08-23

你好　借：银行存款　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费——应交增值税

2024-02-21

你好！借；银行存款贷：主营业务收入应交税费，应交税费下个季度交税再结转

2022-10-17

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师