老师你好 请问小规模纳税人开了专票分录怎么做 需要计提嘛 完整的分录是什么样的 月末需要结转嘛
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
-
Q
老师我想问下，小规模公司，开了专票季度交税，那月底需要结转增值税嘛？分录怎么做呢
-
Q
老师，小规模一个季度免税季度需要做结转分录嘛，一个季度开了普票也开了专票，季度普票专票都要分开结转嘛，交税需要计提增值税和附加税嘛
-
Q
请问下老师小规模纳税人缴纳增值税怎么做分录呢？要计提的嘛？
-
Q
小规模纳税人 我本月开的专票 请问我需要计提增值税嘛 完整的分录怎么写
-
Q
小规模纳税人，开票超过了50万，增值税需要结转嘛怎么做分录
热门问答 更多>
-
老师：公司注册资本才1仟万，土地和厂房买了1仟5佰多万，这种情况，是增加注册资本更好吗？
-
老师，销售货物给对方并开发票，对方用燕窝粥抵债，对方需要开燕窝粥发票给我们吗？
-
老师你好！我公司运输公司，购买的二手车汽车，可以按发票金额分四年计提折旧吗？
-
广东广州小规模公司的营业执照注销流程是哪些？需要的资料有哪些，我去哪里能获取资料模板。
-
老师，我们账上历史遗留了100多万元的库存商品，实际没有这个货了，这个要怎么处理呢
-
老师有一家是个体户的小规模，经营范围有2项，一项是涂料加工（自己生产涂料）另一项是建筑服务（给别人刷墙） 老师这家开出销售发票有2种，一种是销售涂料，另一种是建筑服务 老师做账的时候建筑这个和生产销售的不发生关系对吗，各写各的分录
-
老师，货物物流公司收取的因报关产生的许可证和手册核注费，应该开什么增值税服务呀？计入什么科目呢？
-
老师，我想问下，税负率怎么规定的？
-
你好老师，老板买了一块名表，可以开成公司的发票吗？
-
小规模纳税人可以开几个点的普票和几个点的专票
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不需要什么转出未交嘛
一般纳税人开普票呢
不需要做转出未交的。一般纳税人开普票还是跟专票一样做账
如果我一般纳税人开普票 完整的分录
跟开专票做账没有区别的，你有什么困惑吗？
比如3%的专票不是简易计税吗
不是记入销项税额呀
那么就计入应交税费-简易计税就是