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你好，老师，请问收到免抵退税的会计分录怎么处理

2024-03-12 15:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-03-12 15:12

同学你好 免抵退税的会计处理 1、货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款 贷：主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额： 借：主营业务成本-外销成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额： 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额： 借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 5.次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税

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快账用户6792 追问 2024-03-12 15:18

4、免抵税额： 借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 老师，那这个不就有个余额吗

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齐红老师 解答 2024-03-12 15:21

这个有余额是正常的哦

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快账用户6792 追问 2024-03-12 15:22

一直挂在账上吗？，不需要结转吗

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齐红老师 解答 2024-03-12 15:25

同学你好 对的 这个不需要的

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快账用户6792 追问 2024-03-12 15:33

老师，这两个都在贷方吗

老师，这两个都在贷方吗
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齐红老师 解答 2024-03-12 15:35

同学你好 嗯  都在贷方的哦

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同学你好 免抵退税的会计处理 1、货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款 贷：主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额： 借：主营业务成本-外销成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额： 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额： 借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 5.次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
2024-03-12
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
2022-07-28
你好 借银行存款 贷 营业外收入-政府补助
2021-05-07
您好，借银行存款贷进项税额转出。
2022-05-05
你好；   借银行存款  贷应交税费-应交增值税- 进项税转出    
2022-05-10
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