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老师好,请问一下,我公司是制造型出口企业,1月份进项充足有留底,免抵退税部分会退到账户上,请问退的钱怎么做会计分录?

2023-02-15 17:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-15 17:41

借其他应收款, 贷应交税费,出口退税, 借银行存款,贷其他应收款。

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借其他应收款, 贷应交税费,出口退税, 借银行存款,贷其他应收款。
2023-02-15
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-02-14
你好,还有2不用做分录,就在应交税费-应交增值税的期末借方余额那里。 下月继续抵扣。
2023-03-13
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品       应交税费—应交增值税(进项税额)       贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等        贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本        贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款        贷:应收出口退税款(增值税)
2022-05-19
您好:借:其他应收款——应收出口退税款;贷:应交税费——应交增值税(出口退税)。 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款
2023-04-11
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