收到供应商开的差价发票，商品a，100吨，2000元。是22年的业务，我这边没有这个商品库存，也不销售，应该怎么入账

退尾款，清帐的时候发现有批货价格算错了，但是22年和业务对账是没发现错误的，我现在收了这张票，也不能入库，借成本，贷预付账款可以吗

这批商品要是销售了，那就说明咱成本结算少了，把这个成本补结转上就行了。借以前年度损益调整贷银行存款。

为啥贷银行存款啊，我们在对方账户有2.2万余款未退回，现在退两万，那两千开差价发票了，我收到退款是借银行存款贷预付账款。收到发票是，借成本，借进项税，贷预付账款吧？

我那个只是比方，因为我不清楚这个钱的情况，要是银行付款是用银行存款要原来有预付账款，贷方就是用预付账款。

要是专用发票可以抵扣，那你这个分数就对。

然后跨年了影响损益，要用以前年度损益调整。

因为咱们没调整库存商品是直接因为销售的调整的主营业务成本。

好的，用以前年度损益调整科目，不用改报表了是吧，帐套和税局利润表的差不用处理是吗

最好是把前期的申报更正处理为好。