有没有关于专项储备的最新政策，制造业 每年都计提吗？发票来了冲专项储备，现在还有剩余，那个怎么弄，是在汇算清缴之前处理还是怎么操作的
你好 是的 有些是一个季度计提的 也有的 汇算可以不处理的呀 这个是可以有余额的
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老板注册了一家新公司留存备用，我们老公司是机加工制造业，他想着万一老公司被人起诉冻结了银行，就用新公司接业务。上次以老公司名义在银行经营贷80万，支付了一个月工资，剩余的要求只能支付货款，对方得给我们开出发票，发票要拍照给银行，老板想把钱套出来，就用新公司给老公司开55万专票，贷款银行把剩余的钱划到了新公司，我们再把钱转到老板一个朋友公司然后套出来。前几天接到税务局电话，说他们系统蓝色预警，我们这新公司开了55万发票，怎么进项就一点点，我就找个理由 说进项还有发票没来。现在怎么办啊，这一点进项还不是针对前面开的销项，是老公司接的业务，要采购材料，老板用新公司跟其他供应商签合同，说人家开给新公司，我们再用新公司开票给老公司
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有没有关于专项储备的最新政策，制造业 每年都计提吗？发票来了冲专项储备，现在还有剩余，那个怎么弄，是在汇算清缴之前处理还是怎么操作的
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首选我这个是一般人的商贸公司，他们家是目前现在就涉及的比较多，平常13个点的专票也会开。现在目前增加了生蚝的销售和肉类的销售，但是生蚝的供货商是一个养殖户，他没有办法给我这个一般人提供发票，但是他开出去要开9%的发票，首选这个怎么抵税，其实，现在是开出去的肉类的发票有免税的还有9%的，开进来的肉类的也是一样，有免税的有9%，我之前对政策不是很了解，给这个一般人做了增值税的进行税额抵扣备案，导致他现在开进来的农产品9%的专票也没有办法进行抵扣了，这个我要去税务取消，但是现在遇到的问题是，像生蚝没有办法给开发票的我怎么进项抵扣，还有就是开进来的免税的和3%的怎么抵扣，这种的还需要在备案吗，还是在电子税务局系统直接认证就行，还有就是账务处理的分录，
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老板另一公司每月对公打款过来的咨询服务费，说是他给这边公司垫的，用于前期日常开销。之前你的建议是内部的就 设置一个“其他应付款-老板垫资”。后期归还就冲减。 现在的问题是，这个咨询费在外账是主营业务，开了发票。那内部账，发票是不做处理吗？还有就是，最初错开了2张专票，交了税，后面作废重开的普票，交的税今年已经退回来了。这种的内部又怎么处理呢，感觉有点复杂
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粤公网安备 44030002003870号
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加油 等你的好评哦
老师说的等于没说
为啥不处理，一直挂着吗
你好，不好意思，之前没理解意思，如果没有发票进来，要处理的呀。这个估计要汇算调增的
账上怎么处理
老师可以说完整吗 具体怎么操作
你好 你计提专项储备怎么做的分录的呀
当做费用做的
借 专项储备 贷以前年度 借 以前年度 贷 利润分配
你这个是干嘛的
冲之前多的吗
你好 汇算调增是通过以前年度科目的
我们没有以前年度损益调整，直接第2年的时候少计提对吗
这样可以不
你好 这个也是可以的哈 如果没有这个科目的话
刚才问了汇算调整，但是账面没调 ？可以这样吗
你好，汇算调，账面也要做以前年度损益调整的呀
有个说法是调表不调账？说的是这种情况吗
刚才问了一个老师，说账面不动