应收出口退税款如何转到应交增值税进项税额转出？

以前年度的应收出口退税款，没退成功，但是做了借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 现在应收出口退税款上的余额我应该怎么转到未分配利润

借记：“营业外支出”或其他适当的费用/损失科目 贷记：“应收出口退税款”

以前年度损益调整呢

这个不用做跨年的哦

好的！谢谢

有一部分，我可以冲回那张凭证，然后补列这个吗 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

还是直接借：未分配利润，贷进项转出

是去年的

或者说也是直接营业外支出

金额不大可以直接计入营业外支出 金额大就计入利润分配未分配利润

不太能理解，从这一步 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 如何计入利润分配未分配利润中

可以列一个详细的吗

因为是跨年调是什么会计准则

应该是企业会计准则

那就是 借以前年度损益调贷应交税费应交增值税进项税额转出 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

哦哦！那我小的3000多，直接营业外支出

其他大得我就回冲+这样转回未分配利润

嗯，这个可以，金额小就可以

他们还说什么所得税那部分，我好懵。

然后如果做完这一步借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 接着做借以前年度损益调贷应交税费应交增值税进项税额转出 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 那我的进项税额不就很大嘛，是不是还有一个转去哪里的

是要转回进项税额？还是怎样

就是做上面进项转出的哦

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

这样吗 还是直接不要这一步， 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 直接做 借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

这两种都可以的哦

我还是很纠结，如果我这样做，进项税额转出不就很大嘛 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：以前年度损益调 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整 已读2024-03-14 19:44