外茂公司，出口。我有一张发票，不能退税，完整的分录，是这样做吗？1.购入：应交税费~应交增值税~进项税额，34 2.转出，借：应交税费～增值税～进项税额转出34 贷：应交税费～增值税～进项税额34 3，确认要退税的金额，借：其他应收款～退税17 主营业务成本 17 贷：应交税费～增值税-进项税额转出34 4，收到退税款，借：银行存款17 贷：其他应收款17

不允许抵扣的那一部分。 申请了出口退税，借其他应收款贷应交税费，出口退税17， 收到钱借银行存款贷其他应收款17。

你发一个完整的吧，改一下，谢谢

你好，我上面给你写了完整的。

借库存商品应交税费、应交增值税进项34贷银行存款 曲底裤的那一部分借库存商品贷应交税费，应交增值税进项转出17。已读 2022-10-17 13:52 不允许抵扣的那一部分。 申请了出口退税，借其他应收款贷应交税费，出口退税17， 收到钱借银行存款贷其他应收款17。

借：库存商品 应交税费、应交增值税进项34 贷银行存款 借：库存商品17进入库存商品成本里面 贷 ：应交税费，应交增值税进项转出17 借：其他应收款～出口退税17 贷：应交税费-增值税～进项转出17 借：银行存款17 贷：其他应收款17 你是这个意思吗

你好，可以的，可以这么做的，你这个进项转出不要写了，这里是应交税费出口退税。

这都很古老的做法啦，现在都不需要进项转出。

我觉得应该是这样的， 购入，借：库存商品 应交税费、应交增值税进项34 贷银行存款 转出：借：应交税费～增值税～进项34 贷：应交税费～增值税～进项转出34不能退税的，借：主营业务成本17 贷 ：应交税费，应交增值税进项转出17 已经退税的金额，借：其他应收款～出口退税17 贷：应交税费-增值税～进项转出17 收到：借：银行存款17 贷：其他应收款17

现在不需要做进项转出了，你如果做了进项转出，你账上和你申报表的进项转出发生额不一致。

那你发一个完整的，修改一下

借库存商品应交税费、应交增值税进项34贷银行存款 不允许抵扣的的那一部分借库存商品贷应交税费，应交增值税进项转出17。 申请了出口退税，借其他应收款贷应交税费，出口退税17， 收到钱借银行存款贷其他应收款17。

库存商品再结转到主营业务成本，借主营业务成本贷库存商品就是了。

相当于少了转出那一步，如果不退的就直接计入库存商品，和库存商品一起结转成本即可。如果退下来的，就计入其他应收款，而且贷方：应交税费，直接设二级明细科目～出口退税，你是这个意思吗

对的是的是这个意思。

那如果能退的，退下来少了几分钱，小数点差异呢，怎么做

差异放到营业外收入里面就可以的

，也不计入成本啦？那我上一次退税了，有2分钱差异就计入成本了。当时也用了转出那一步，那现在怎么办？我发给你的做法，只是古老，但是有没有问题？主要这次有一张发票没有退税

做到营业外收支里面也可以，做到营业成本里面也可以的，你自己选择，反正这几分钱的差异不影响影响也不大。

那如果，按照我的做法，有退税的，有没有退税的，做法正确吗？主要是上一次我已经用了转出那个科目过度

没有退税的做进项转出，那就像刚才的17不就是没有退税不就进项转出啦。

那你举的这个例子是不是17块钱没有退，只退17，但是进项是34。

哦，只是你进入到库存商品，我进入到主营业务成本。那小数点差异，你说计入营业外收入，营业外支出，那另外一方，是什么？按照你的做法