老师您好 我们是个体工商户门店 做内衣销售 门店费用科目 只涉及主营业务收入 主营业务成本 和销售费用（销售费用包含门店工资 社保 房租 装修等等费用） 我现在需要计算一个保本额 用23年各月平均的一个销售费用金额/（1-主营业务成本率） 得出的金额 是准确的保本额吗？

您好，老师，我们是一家小规模纳税人，企业成立5年一直没有健全的账目，没用财务系统，帐目很乱，现在我刚进这家公司两个月，1-5月份的账目都是瘫痪的，现在在整理关于销售票据，统计了销售额和部分销售费用，但是成本方面只有成品出入库，没有原材料数据。我计划8月份按照常规的财务流程做财务报表出具利润报表，但是遇到一个难题，我们的企业是这样的，工厂那边只有8-10人产生的费用都是计入生产成本，我们的财务人员和老板是在长沙市有一个店铺，老板销售经理都在这边，新的店铺产生的租金、门面转让费、员工租的宿舍，房租水电这些费用我应该走销售费用还是管理费用，我们租了一个店铺和2层房屋楼，供门面和财务人员、销售人员住宿吃饭的，还有门面和办公室涉及一些固定资产，我应该怎么做账比较好呢。

1)企业销售A产品1600件，单位售价150元，共计240000元。增值税率13%，货款已收回120000元存入银行，余款尚未收回。2)企业以银行存款8000元支付本月广告费。3,0084甲黑验3)月末，结转本月已售A产品的产品成本。本月共销售A产品1600件，单位成本为90.8元。4)月未，企业按规定计算本月应交营业税金5000元。5)本月企业行政管理部门发生如下费用：行政管理人员工资10000元，职工福利费1400元，一般性耗用材料3000元，固定资产折旧15000元。6)以银行存款2600元支付给金融机构手续费。7)月末，结转本月的主营业务收入。8)月末，结转本月的主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。9)东方公司2021年度有关损益类科目本年累计发生额如下：主营业务收入3500万元，其他业务收入500万元，主营业务成本2300万元，其他业务成本300万元，税金及附加10万元，销售费用600万元，管理费用400万元，财务费用60万元，投资收益100万元，营业外收入80万元，营业外支出50万元。要求：将以上损益类账户累计发生额结转入本年利润账户；

2021年9月末，甲公司损益类科目发生额如下:。贷方发生额:。1.主营业务收入-销售商品560000,其他业务收入--销售材料85000。借方发生额:。1.主营业务成本--销售成本285400元,其他业务成本--销售成本11540元。。2.销售费用-业务招待费5500元。。3.管理费用--工资83600元,销售费用--工资59600元。4.财务费用--借款利息1500元。5.管理费用--房租10000元6.财务费用一现金折扣1220元。。7.管理费用--差旅费1800元。。8.税金及附加-房产税4500元。写出结转损盗的分录。并计算所得税。假设所得税率25%不不考虑优惠政策。

2021年9月末，甲公司损益类科目发生额如下:贷方发生额:1.主营业务收入-销售商品560000,其他业务收入--销售材料85000。借方发生额:1.主营业务成本--销售成本285400元,其他业务成本--销售成本11540元。2.销售费用-业务招待费5500元。3.管理费用--工资83600元,销售费用--工资59600元4.财务费用--借款利息1500元5.管理费用--房租10000元6.财务费用一现金折扣1220元。7.管理费用--差旅费1800元。8.税金及附加-房产税4500元写出结转损益的分录。并计算所得税。假设所得税率25%，不考虑优惠政策。

老师，计提工资怎么做账？我们是咨询公司，老师工资计入主营成本、销售工资计入销售费用、行政工资计入管理费用。 借：主营业务成本-工资（实发数） 销售费用-工资（实发数） 管理费用-工资（实发数） 其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬（应发工资总额） 个人负担的社保、公积金、个税不入成本和费用，直接这样记账对吗