演示账套

老师，有公司一年累计有产生印花税和管理费用，财务费用，无其他费用，但收入和成本都为零，这些允许在企业所得税里税前扣除吗？扣除比例分别是多少？

2024-03-15 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-15 16:30

你好，你们单位是筹建期的吗？

齐红老师解答 2024-03-15 16:30

这里面都有什么业务的。

快账用户3753 追问 2024-03-15 16:33

这个公司早就注册了，但是一直没有流水，去年7月开始才有流水的。有实收资本和股权转让产生的印花税，其他就是一些银行转账手续费。哦，管理费用也为零。这种情况下汇算清缴的时候可以税前扣除吗，比例是多少呢

齐红老师解答 2024-03-15 16:34

都有发生什么业务的，如果是办公费的可以全部抵扣。

齐红老师解答 2024-03-15 16:34

福利费还是按照工资的10%自抵扣。

齐红老师解答 2024-03-15 16:35

福利还是按照工资的14%抵扣。

快账用户3753 追问 2024-03-15 16:37

发生的业务就是往来款转账产生的银行手续费，然后就是实收资本和股权转让产生的印花税，就这两个，

齐红老师解答 2024-03-15 16:39

可以的，这个手续费需要有发票。

快账用户3753 追问 2024-03-15 16:39

银行扣手续费没有发票哦

快账用户3753 追问 2024-03-15 16:39

一年累计财务费用900多元

齐红老师解答 2024-03-15 16:40

你好，没有发票抵扣不了的，这个可以问银行开发票。

快账用户3753 追问 2024-03-15 16:40

印花税也可以企业所得税税前扣除吗

齐红老师解答 2024-03-15 16:41

印花税你有完税证明就可以的。

你好，你们单位是筹建期的吗？

2024-03-15

同学你好，稍等编辑下

2023-12-18

广告费限额=1000*15%=150，纳税调增=180-150=30 捐赠限额=320*12%=38.4 业务招待费限额=1000*0.5%=5,15*60%=9，纳税调增=15-5=10 请计算2020年企业的应纳税所得额为=320%2B30%2B10=360 应缴所得税为=360*25%=90

2022-06-19

您好，计算过程如下 2019年度允许税前扣除的广告费是350 9000*0.15=1350发生350全都扣除 2019年度允许税前扣除的业务招待费是45 85*60%=51 9000*0.005=45纳税调增85-45=40 会计利润的计算是 9000-3300-117-1100-200-1200-800=2283 公益性捐赠扣除限额2283*0.12=273.96全都扣除新产品研发加计扣除75%纳税调减22.5 工费经费限额=1000*2%=20不调整教育经费限额=1000*8%=80调增20万元福利费限额=1000*14%=140调增10万元

2022-05-12

1业务招待费扣除140*0.6=84 8800*0.005=44纳税调增140-44=96

2022-07-07