甲公司是增值税一般纳税人，2019年度生产经营情况如下:销售产品取得不含税收入9000万元;产品销售成成本3300万元;销售税金及附加117万元;销售费用1 100万元(其中广告费350万元);财务费用200万元;管理费用1 200万元(其中业务招待费85万元;新产品研究开发费30万元，未形成无形资产);营业外支出800万元(其中通过政府部门向贫困地区捐款150万元，赞助支出50万元);全年实际支付合理工资1000万元，实际发生职工工会经费职工教育经费、职工福利费分别为20万元、100万元和150万元。根据上述材料，回答以下问题:该公司2019年度允许税前扣除的广告费是多少?该公司2019年度允许税前扣除的业务招待费是多少?该公司2019年度允许税前扣除的公益性捐赠是多少?该公司2019年度应当缴纳多少企业所得税?

您好，计算过程如下 2019年度允许税前扣除的广告费是350 9000*0.15=1350发生350全都扣除 2019年度允许税前扣除的业务招待费是45 85*60%=51 9000*0.005=45纳税调增85-45=40 会计利润的计算是 9000-3300-117-1100-200-1200-800=2283 公益性捐赠扣除限额2283*0.12=273.96全都扣除新产品研发加计扣除75%纳税调减22.5 工费经费限额=1000*2%=20不调整教育经费限额=1000*8%=80调增20万元福利费限额=1000*14%=140调增10万元

2022-05-12

你好！ 1.利润总额：4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 2.业务招待费25*60%=15//4000*0.5%=20 调增25-15=10 3.广告费调增650-4000*15%=50 4.捐赠调增：30-80*12%=20.4 5.应纳税所得额=80+10+50+20.4=160.4 应交企业所得税：160.4*25%=40.1

2022-06-09

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*60%=15，限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6

2022-06-14

(1)乙公司2019年度的会计利润总额=3500-2300-60-600-300-30-50

2022-12-06

您好解答中（1）该企业2019年度会计利润总额是（170）万元。（2）广告费扣除限额是（375）万元，其调整额是（75）万元。（3）业务招待费扣除限额是（9）万元，其调整额（6）万元。（4）公益性捐赠支出扣除限额是（20.4）万元，其调整额是（0）万元（5）工会经费扣除限额为（3）万元，职工福利费扣除限额为（21）万元，职工教育经费扣除限额为（2）万元，三项经费调整额合计数为（2）万元。（6）应调增所得额共计（89）（7）该企业2019年度应纳税所得额为（259）万元（8）该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（64.75）

2022-12-02