演示账套

小规模纳税人，超过免征额，缴纳增值税和附加税，增值税和附加税需要计提吗？计提和缴纳分录分别是什么？

2024-03-16 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-16 08:48

你好！增值税是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税附加税是，借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等然后缴纳，借应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2024-03-16

你好，如果30万内免就不需要计提了

2024-03-16

您好，计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
附加税计提
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-19

你好增值税和附加税是先计提再缴纳！

2020-08-14

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

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